[精选]理财业务的核算培训.pptx

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1、第十一章理财业务的核算1第一节理财业务概念和分类一、理财业务概念银行理财业务是指“理财师通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听客户的希望、要求、目标等，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户的资金最大限度地增值。包括为企业和个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。二、理财业务的作用（一）发挥渠道优势和客户优势（二）增加中间业务收入来源（三）促进多元化、全能化（四）吸引高端客户，改善客户结构2三、理财业务的分类（一）按管理运作方式不同，分为

2、理财顾问服务和综合理财服务（二）按理财结构不同，分为结构性理财产品、代理理财产品和信用联结理财产品结构型理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品（如远期、期权、期货、互换）组合在一起而形成的一种新型金融产品。目前，结构性产品已经成为当今国际金融市场上发展最迅速、最具潜力的业务之一。结构性理财产品的回报率通常取决于挂钩资产（即挂钩标的）的表现。根据挂钩资产的属性，结构性理贱产品大致可以细分为外汇挂钩类、指数挂钩类、股票挂钩类和商品挂钩类。代理理财产品是指由银行代销的理财产品。信用联结型理财产品是

3、2005年左右推出的品种，结构较为简单，主要模式是：银行募集客户资金，为贷款项目提供担保；银行向融资企业收取担保费用，再加上担保资金的存款利息，共同构成客户理财收益。（三）按服务对象不同分为个人理财业务和公司理财业务3民生银行非凡资产管理—黄金投资2号(G02)(1年)停售金融界点评：本理财产品理财期限为1年，投资币种为人民币，保本类型为非保本，收益类型为浮动。1.建仓期（自起息日15∶30起算，建仓期不得超过20个交易日。）：投资者认购该产品后,进入建仓期:若建仓价格突破认购价格,则产品将提前终止,银行以现金形式向客户

4、分配理财本金及收益。否则(即:建仓期内建仓价格未突破认购价格),进入观察期:2.观察期（建仓期结束后至到期日当日15∶30前第6个交易日结束）：若观察标的盘中价格与建仓价格相比涨幅超过10%(含),则产品将提前终止,银行以现金形式向客户分配理财本金及收益。否则(即:观察期内观察标的盘中价格与建仓价格相比涨幅未超过10%),在分界日（分界日：到期日当日15∶30前第5个交易日。）,若观察标的盘中价格与建仓价格相比涨幅超过4%(含),产品到期,银行以现金形式向客户分配理财本金及收益(如有),此时可能会出现本金损失的情况。否则(

5、即:分界日观察标的盘中价格与建仓价格相比涨幅未超过4%),产品到期,银行以现金形式向客户分配金条及现金收益(如有)。4四、理财业务存在的问题1.理财市场不规范，导致恶性竞争2005年前，商业银行推行理财业务在于争夺存款、提高市场份额。一些银行采取盲目承诺高保本收益率，甚至采取搭售储蓄存款的方式，将个人理财产品演变为变相高息揽储的工具。2.理财人员知识结构不健全，专业的理财规划师严重缺乏自2007年外资银行可以经营人民币业务起，各地金融机构理财规划师已成抢手人才。在中国，只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理，而在美国这

6、一比例为58%。3.理财产品营销不规范，产品透明度不高部分银行在推销理财产品时，没有清楚、全面地告知客户该理财产品的收益和风险，甚至为了完成发售任务，采取模糊收益率、弱化风险提示等手段误导投资者，或吸引不适合该理财计划的客户购买。4.对公众理财知识的宣传教育力度不够客户对于理财产品的认知尚不成熟，理性投资理念尚未完全树立，投资风险意识比较淡薄。最近很多针对银行理财产品“零收益”、“负收益”现象的投诉事件也随之增多。5五、理财规划师（每年5、11月，三级和二级）1.理财规划师基础知识第一章理财规划基础第二章财务与会计第三章宏

7、观经济分析第四章金融基础第五章税收基础第六章理财规划法律基础第七章理财计算基础第八章理财规划师的工作流程和工作要求2.助理理财规划师专业能力《助理理财规划师专业能力(第四版)》目录　　第一章现金规划　　第二章消费支出规划　　第三章教育规划　　第四章风险管理和保险规划　　第五章投资规划　　第六章退休养老规划　　第七章财产分配与传承规划《理财规划师专业能力(第四版)》目录3.《理财规划师专业能力(第四版)》目录　　第一章保险规划　　第二章投资规划　　第三章税收筹划　　第四章退休养老规划　　第五章财产分配与传承规划　　第六章综合

8、理财规划6理财规划师考试科目理财规划师3级职业道德选择题125题卡作答2510%理论知识10090%专业能力选择题100100100%2级职业道德选择题125题卡作答2510%理论知识10090%专业能力选择题100100100%综合评审案例分析纸笔作答100100%7第二节对公理财业务的核算一、单位代