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1、第6章财务分析与预测标准型多功能通用电子鼻是本项目前期的主推产品，所有的财务预算与分析都以标准型多功能通用电子鼻为主。而专业型多功能通用电子鼻产品因根据客户需求提供服务且在企业发展前期不作为利润来源，暂不进行具体的财务分析。6.1、预计初始投资的资金本项目的标准型多功能通用电子鼻，在前期的技术研发过程中，已投入大量固定设备，其市场价值估计为50万元。根据市场预测，目前本项目第一年还需约114万元作为创业资金，用作新增生产设备购买、材料费、人工费和厂房租赁费等需垫付的资金，资金具体使用计划见下表。表6-1投
2、资资金预测表单位：万元序号资金用途 第0期第1期第2期第3期第4期1固定资产投资1.1已有设备50----1.2新增固定设备12----1.3新增办公设备5---- 小计67----2每期流动资金估算2.1厂房租赁费用666662.2原材料及制造费用30354045502.3管理费用567892.4后期技术维护及开发3579102.5人工费用25283236402.6销售费用10121416182.7财务费用333332.8燃料及动力57912152.9设备维修及其他费用1010101010 小计9710
3、2118135151 总计164102118135151其中用于新增固定资产的17万元的具体使用情况如下。表6-2本项目新增固定资产投资估算设备名称规格及型号单价（万元）数量(台/套)金额（万元）制造单位大容量恒湿恒温气候箱GWC033.527武汉瑞华四位半数字万用表DT8900.02580.2深圳恒鑫电子调试计算机兼容机0.3103重庆八达电脑公司便携式数据采集器F2620A0.4541.8美国福禄克生产设备合计---12-办公计算机-0.351.5-桌椅-0.351.5-其他办公设备---2-办公合计
4、---5-新增固定资产总计---17-6.2、资金来源对于资金来源，公司制定如下计划：创业团队每位成员出资7万，共计35万；争取银行长期贷款60万；政府政策资金5万；最终共计100万元。其中17万用于购买固定设备和新增办公设备，50万垫付第0期的流动资金，33万作为手中的备用资金。具体信息见下表。表6-3筹资来源表资金来源金额（单位：万元）备注创业团队35 银行长期借款60 年利率5%政策资金5合计100 6.3成本分析本项目的标准型电子鼻的成本由生产成本和期间费用构成，主要包括原材料、燃料及动力、厂房租
5、赁、人工费、制造费用和销售费用等。该产品的成本预算是在初期投资的生产设备前提下进行的，其中固定设备折旧是以直线型折旧计算的，计划使用年限是10年。详细的产品成本费用预测见下表。表6-4成本预算表单位：元生产成本 2013年2014年2015年2016年2017年原材料及制造费用300,000.00350,000.00400,000.00450,000.00500,000.00折旧及摊销62,000.0062,000.0062,000.0062,000.0062,000.00水电费50,000.0070,0
6、00.0090,000.00120,000.00150,000.00厂房租赁费用60,000.0060,000.0060,000.0060,000.0060,000.00人工费用250,000.00280,000.00320,000.00360,000.00400,000.00后期技术维护及开发30,000.0050,000.0070,000.0090,000.00100,000.00其他费用100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00产品的总成本8
7、52,000.00972,000.001,102,000.001,242,000.001,372,000.00当年产量1,2001,6002,1002,6003,000单位产品成本710.00607.50524.76477.69457.33期间费用管理费用50,000.0060,000.0070,000.0080,000.0090,000.00销售费用100,000.00120,000.00140,000.00160,000.00180,000.00财务费用（5%）30,000.0030,000.0030
8、,000.0030,000.0030,000.006.4、产品定价为便于对本项目进行投资财务分析，只对标准型电子鼻产品进行预算。根据市场的容量估计结合前期对该产品成本的分析，本项目单位产品未来五年的大致定价见下表。表6-5标准型电子鼻定价产品名称2013年2014年2015年2016年2017年多功能通用电子鼻（元/套）1088980920850800根据产品生产成本以及市场需求分析，将产品销售单价初步定为1088元/套。可以
