2020财务收支业务管理制度范本（3篇）(共9页)

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1、精选优质文档----倾情为你奉上2020财务收支业务管理制度范本（3篇）[范文仅供参考，自行编辑使用] 　　财务收支业务管理制度1 　　为切实加强学校财务管理，促使财务人员从严律己、忠于职守，维护学校利益，确保学校各项工作健康、有序的向前发展，特制定本制度。 　　一、严格收支审查。 　　1、财务人员应认真执行财政制度，自觉遵守财政纪律，努力学习各种法律、法规，及时做好本职工作，服从学校决定。 　　2、学校每学期定时派人到各分校清查学校收支情况，发现问题，及时处理 　　3、学校财务做到三人签字和校长一支笔审批制度。 　　4、学校所做工

2、程须先招标再施工，不搞暗线操作。 　　5、学校收款要给交款人开据国家统一规定的正式收据，并将现金当日送入银行。 　　6、学校支付现金，不得以本单位的现金收入直接支付（即坐支）。 　　7、收付现金要日清月结，出纳按期与会计核对帐目，保证帐帐相投，帐款相符，账物核实。 第9页精选优质文档----倾情为你奉上　　8、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白条”抵帐。 　　二、严格管理学校经费。 　　1、学校经费必须严格管理，严格控制，报账员不得公款私存，不经校长批示不得擅自支借公款。 　　2、严格差旅费报销，出差人员出差须经校长批示，方能按规

3、定报销差旅费，不经批示，不予报销。 　　三、严格购买手续。 　　1、购物必须严格执行教体局文件精神，采取集中统一采购。 　　2、严肃采购纪律，不能超标采购，不准以次充好，不准以少报多、拿回扣，一经发现，将严肃处理，且不与报账。 　　3、坚持实物与发票核对验收。 　　四、财务监督 　　接受监督是为了更好的服务，要在服务中接受各方面的监督。接受上级的财务指导、检查、审计；利用校务公开栏公布学校收支情况，接受教职工的监督及社会的监督。 　　财务收支业务管理制度2 　　第一章：总则 　　第一条：为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支

4、业务行为，特制定本制度。 　　第二条：本制度适用于单位的收入、支出业务。 第9页精选优质文档----倾情为你奉上　　第三条：制定依据 　　1、《中华人民共和国会计法》 　　2、《中华人民共和国预算法》 　　3、《事业单位财务规则》 　　4、《中华人民共和国发票管理办法》 　　5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》 　　6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 　　7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》 　　第二章：收入业务 　　第四条：纳入本制度的收入包括： 　　（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。包括：

5、财政拨款收入、彩票公益金收入。 　　（二）不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。具体包括国有资产有偿出租收入。 　　第五条：本单位收入管理实行统一核算、归口管理。 　　第六条：岗位设置及职责 　　设会计和出纳两个岗位。 第9页精选优质文档----倾情为你奉上　　会计岗位主要职责：是按照国家会计法，做好记账付账报账工作；按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；认真执行会计制度、 　　按时做好记账、算账、保障工作、如实反映单位资金活动情况、

6、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；完成领导交付的其他任务。 　　出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；完成闭门领导交办的其他业务。 　　（一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。 　　1、制定收入内部管理制度； 　　2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，

7、做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定； 　　3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账； 第9页精选优质文档----倾情为你奉上　　4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务； 　　5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。 　　6、加强对收入业务的检查，包括定期检查收

8、入款项是否及时、足额缴存到规定银行帐户，收入金额是否与合同约定相符，对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。 　　（二）业务部门在涉及收入的相关文件或合同协议签字 　　后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依