某校的财务管理制度

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1、一、总则１、为适应学校发展的需要，规范学校财务行为，提高财务管理水平，特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。４、会计人员依照《会计法》对学校财务活动进行会计核算，实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是：建立健全学校内部财务管理制度，做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离，做好财务管理基础工作，真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况，保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作，依

2、法合理行使职权，有效利用学校各项资产，努力提高办学经济效益，促进学校不断发展。二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外，不另设其他帐务，严禁私设“小金库”。２、收费收据统一管理，并登记造册，接受审核，专柜保管。３、学校收费做到亮证收费，由学校指定专人统一收取，全额入帐，并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作，要求凭证真实、合法，手续完备，帐目健全，数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记，不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目，核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职，须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目，签

3、署移交文书。三、经费报销１、坚持单位法人代表“一支笔”审批制。２、发票必须内容完整（包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额），字迹清晰，大小写一致。各项内容不得涂改，如有涂改，必须重开发票。３、涉及批量购物，未注明数量、单价的发票，必须附带明细单据，并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名，包括经办人、审批人、证明或验收人，并注明事由。 ５、学校自制的原始凭证，必须有单位公章及负责人签名，凭证上还需写明支出的理由、用途，方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核，对于不真实，不合法的发票，会计有权不予受理；

4、对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回，要求补充完整，审核完毕，会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用，不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票，不得签发“空头支票”，手续完整，平时开出的支票，应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐，保证帐帐相符，发现问题应及时与银行联系。五、现金管理１、学校期初收的各种经费，必须在一周内全额进财政专户，出纳领用一定数量的备用金，学期中各项零星收入，需当场开具合法票据，并于当**进财政专户。２、不许以收抵支，不许白条抵库，不许私自挪用、借用现金。 ３、出纳必须凭会计开

5、出的现金付款单支付现金，并登记现金**记帐。４、因公出差预借现金须填写借支单并经审批方可办理，并于返校后一周之内报销并结清借款。５、如需支付大额现金（1000元以上），须提前一天预约，以便出纳安排好库存现金。六、采购管理１、学校组织教师代表定期对学校所需经常物资价格进行市场调查，编写物资价格调查表且予以公开。２、学校物资采购须根据学校客观实际需要进行采购，对于金额超出100元以上的物资需填写物资采购计划单，交校长审批， 审批后方可进行按单采购。３、采购计划须根据物品的**消耗数、保存期限、进货难易程度以及订货期等因素来确定，避免积压变质。４、物资采购人员须本着“物美价廉、货比三

6、家、直接采购、减少中间环节”的原则，选择信誉好、质高价廉的供应商进行采购，有当家作主，吃苦耐劳的精神。５、物资采购人员须严把质量关，杜绝以次充好，缺斤少两。６、对于大批量的、金额较大的物资采购实行两人采购制或合同招标采购；超5000元的采购应上报由政府采购中心办理，符合社控范围的商品采购应办齐相关手续。七、验收管理１、对于学校所购物资，必须严格执行物资验收制度。２、物资验收工作由学校指定专人负责。３、验收人员须本着“公正、认真”的原则对所需物资进行验收。４、验收人员根据采购人员采购物资的发票、明细单据、物资采购计划单对物资进行质量、数量、价格的验收。具体包括：①物资的种类是否与

7、计划物资相符合。②物资的价格是否与计划价格、市场价格相符。③物资的数量是否与计划数量相符。④物资的质量是否合格，有无破损、次品现象。５、验收人员在验收过程中，发现物资的质量、数量、价格存在问题时，可予以拒收，并及时向校长反映。６、物资验收完毕，验收人员需在有关票据上签字。八、物资保管１、对于学校消耗性物资实行消耗性物资管理制度。执行“谁保管谁负责”的原则。２、消耗性物资保管人员必须建立好物资台帐，做好物资的“收、发、存”工作，具体包括：①对验收完毕的物资，当天根据明细单据按物资类别登帐，填写