资料清单模板-保险公司财务尽职调查资料清单

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1、XXXX保险公司及其下属所有子公司财务尽职调查资料清单请在尽职调查工作启动时提供下列资料A财务报表1.财务报表和明细请提供截至二OX一年十二月三十一日止年度、二OX二年十二月三十一日止年度，以及截至二OX三年十二月三十一日止年度集团公司及旗下所有子公司的下列财务资料：n经审计财务报表(如有)n试算表n未来3年业务发展、赢利计划及主要参数假定n管理财务报表(包括收入帐、损益表、资产负债表和合并调整)n承保策略n按险种/地域/公司/产品划分的毛保费明细n按险种/地域/公司/产品划分的累计保额n按险种/地域/公司/产品划分的分出毛

2、保费明细n按险种/地域/公司/产品划分的累计分出保额n特殊险种的种类和保费收入n按险种/地域/产品划分的自留率n按险种/地域/公司/产品/划分的赔付率n按险种/地域/公司/产品划分的综合成本率n按险种/地域/公司/产品划分的赔款摊回率n按险种/地域/公司/产品/划分的利润佣金明细n赔案清单（包括：已决赔案及未决赔案）n巨灾赔案清单（包括：已决赔案及未决赔案）n从基金、债券、股权投资、物业投资、银行存款等投资取得的投资收益明细表n手续费支出明细表n分保佣金明细表n营业费用明细表1.再分保或转分保安排请提供二OX一年至二OX三年

3、每家从事保险业务的子公司的合约分出再保险安排。请提供合同条款摘要(包括分出保费、分保佣金率、利润佣金率、再分出保险公司所占份额、自留额、合约限额、reinstatementclause等)和再分出保险公司清单。请提供二OX一年至二OX三年合约分出再保险限额的使用情况。请提供二OX一年至二OX三年每家从事保险业务的子公司的合约分入再保险安排。请提供合同条款摘要(包括分出保费、分保佣金率、利润佣金率、再分出保险公司所占份额、自留额、合约限额、reinstatementclause等)和再分出保险公司清单。请提供二OX一年至二OX

4、三年合约分出再保险限额的使用情况。2.现金和银行存款请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司的现金和银行存款结余的下列资料：n银行和金融机构存款的详细清单和到期情况(包括长短期存款)n银行对账单3.应收保费、应收利息、应收分保账款及预付赔款请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司的有关上列结余的下列资料：n详细清单n计算方法n账龄分析4.存出分保准备金、买入返售证券、保单质押贷款及其它应收款请提供于二OX一年十二月三十

5、一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年六月三十一日每家子公司的有关上列结余的下列资料：n详细清单n性质和会计处理方法n账龄分析1.待摊费用、无形资产及长期待摊费用请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司的有关上列结余的下列资料：n详细资料和清单n性质和会计处理方法(包括摊销政策)n账龄分析和估值基准2.存出资本保证金请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家从事保险业务的子公司的存出资本保证金计算方法。3.应付再保险款项请

6、提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家从事保险业务的子公司的应付再保险款项结余的按性质(分出保费、摊回分保赔款、分保佣金等)及再保险公司划分的详细清单及账龄分析。4.预收保费、卖出回购证券及应付手续费请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司有关上列结余的下列资料：n详细清单n性质和会计处理方法n账龄分析5.应付薪金与福利请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司的应付薪金与

7、福利结余的下列资料：n按性质(如：薪金、退休福利、津贴、强制性以及与绩效挂钩的应付奖金等)划分的应付薪金与福利的详细清单n拨备基准n应付薪金与福利的账龄分析1.其它应付款/应计费用请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家子公司的其它应付款/应计费用结余的详细资料和性质。2.保险保障基金请提供于二OX一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日每家从事保险业务的子公司的保险保障基金的计算详情。B税务有关的资料3.基本资料请提供从二OX一年一月一日起的以下

8、资料:n税务登记证n报税表、完税凭证以及附加的申报表,税收缴款书以及相关应交税金科目明细n与税务机关的书信往来，包括税务核定或税务稽查报告n当地政府机关出具的享受税务优惠待遇或政策的文件n跟踪税务稽查结果，包括潜在的涉税争议4.营业税请提供从二OX一年一月一日起的以下资料:n月份营业税申报