某成市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证

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目录一、项目概况1（一）项目名称1（二）项目类型1（三）项目实施机构1（四）项目联系人1（五）项目基本情况1（六）项目运作方式及合作期限9（七）项目交易结构10（八）项目回报机制15（九）风险分配基本框架20（十）项目产出说明及绩效考核办法21二、责任识别及支出测算25（一）股权投资支出责任25（二）承担风险支出责任25三、能力评估26（一）财政支出能力评估26（二）行业和领域均衡性评估28四、论证结论291 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告一、项目概况（一）项目名称某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目。（二）项目类型本项目为新建项目，属于市政公用事业类建设项目。（三）项目实施机构某某市石岛管理区城乡建设局作为本项目实施机构。（四）项目联系人联系人：席福军13376311611（五）项目基本情况1．项目建设背景石岛管理区有某某市石岛新诚供热有限公司和某某市石岛供热公司两个供热公司，两公司均属于国企，由于设备老化等各方面原因亏损严重。为解决石岛区供热企业亏损及热源不足和污染问题，招标人委托当地热电企业分别组建供热项目公司（某某石岛昊阳供热有限公司）和热电项目公司（某某市昊阳热电有限公司）负责本项目供热部分和热电部分的投资、建设和运营，并已由供热项目公司（某某石岛昊阳供热有限公司）接管了某某市石岛新诚供热有限公司全部资产和人员。某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目于2016年6月30日开始采用竞争性磋商采购方式，确定某某昊阳集团有限责任公司为成交的社会资本方；由于环保政策变化导致石岛管理区鱼粉企业生产11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告经营活动受到重大影响，工业蒸汽需求量下降，原项目建设内容及边界条件已不再适用，某某昊阳集团有限责任公司与某某市石岛管理区管委会经过友好协商，决定放弃原有PPP合同的签约权。某某市石岛管理区管委会根据当地情况，重新确定了项目内容。本项目拟采用PPP模式，引进社会资本投资、建设、运营、维护本热电联产项目。2．项目建设内容（1）提供的公共产品和服务本项目拟新建热电厂、高温水管网和工业蒸汽管网，新建、改建二级供热管网、水水换热站，对服务范围内的工业用户提供供汽服务，对居民用户提供集中供暖服务，既满足了石岛管理区工业企业的用汽需求，又满足了居民用户的取暖需求，减少小锅炉不达标烟气排放，保证当地企业和人民群众正常生产生活和身体健康。（2）建设内容及规模①建设内容本项目一期工程建设规模及内容如下：a.建设2台240t/h高温高压循环流化床锅炉+1台75t/h高温高压循环流化床锅炉；1台B30背压式汽轮发电机组+1台B9背压式汽轮发电机组。投资额约为51517万元。b.工业蒸汽管网ф1420～ф219共计15112米，凝结水管道8892米，投资额约为10717.56万元。c.热源厂至石岛供热区域（以下简称南区，仅含某某市石岛供热公司的石岛区现在已经供热的供暖范围）高温水管道，ф720×12约7000米高温水管道建设，及相关主站房改造。投资额约为6569.72万元，具体明细见下表：序号工程名称预算造价（元）备注11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告序号工程名称预算造价（元）备注1南线高温水管道安装工程63891352.412海军换热站工艺设备部分1302122.143海军换热站电气部分503718.49合计65697193.04d.新建输变电工程。投资额约为3696万元。此部分投资由政府方负责协调电业部门投资。e.新诚供热区域（以下简称北区）新建2×40t/h热水锅炉（达到超低排放）及其附属配套设施，同时对原新诚供热2×80t/h热水锅炉进行超低排放改造。投资额约为5600万元。此部分投资由政府方负责。在北区新建办公楼及其他附属配套设施，由政府方负责协调土地，由社会资本方负责建设并享有建筑物的所有权，合作期满办公楼不移交给政府，投资额约为2000万元。二期工程拟新增1台240t/h高温高压循环流化床锅炉，1台B50背压式汽轮机，敷设本项目热源厂至北区的高温水供热管网，实施时间根据蒸汽热负荷情况另行确定。②运营维护内容a.接管某某市石岛供热有限公司及某某市石岛新诚供热有限公司的土地及地上附着物、设施设备、备品备件、流动资产及人员等；b.负责新建热源厂红线内所有设施的运营，所有设施设备的大中小修及日常维护；c.负责工业蒸汽管网的运营、大中小修及日常维护；d.热源厂至民用供热区域高温水管道及相关主站房的运营、大中小修及日常维护，包括原有高温水管网的运营、大中小修及日常维护；11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告e.PPP项目合同签订后负责特许经营区域内的居民供热服务及相关设施的运营、大中小修及日常维护，包括原有及2016年新建热水锅炉、低温水管网及水水换热站的运营维护、大中小修及日常维护。3．项目建设地点本项目位于某某省某某（某某）海洋高新技术产业园。4．项目总投资估算本项目分两期实施，总投资估算约为122526万元，根据委托方提供的可研及其他相关资料，一期工程总投资约为80100万元，中选社会资本方总投资估算70804.28万元。其中，热源厂总投资额约51517万元，蒸汽管网及凝结水回收管网总投资额约为10717.56万元，热源厂至石岛供热区域高温水管网总投资额约为6569.72万元，北区供热区域新建办公楼及其附属配套设施总投资额约为2000万元。表1-1社会资本方建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称投资额一热源厂51517.00二蒸汽管网及凝结水回收管10717.56三南线高温水管网6569.721南线高温水管道安装工程6389.142海军换热站工艺设备部分130.213海军换热站电气部分50.37四建办公楼及其他附属配套设施2000.00固定资产总投资70804.28备注：以上数据根据委托方提供的可研，以最终确定的审计值为准。5．采用PPP的可行性（1）良好的运作基础①项目实施单位资源渠道广泛多样某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目为某某市重大市政基础设施建设工程，某某市人民政府石岛管理区城乡建设局作为该11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告工程的主管部门，负责市政建设及公用事业的行业管理工作，积累了丰富的市政基础设施建设经验，拥有大量技术、管理资源和人才。同时，与规划设计、工程咨询、PPP咨询、市政基础设施建设企业建立了广泛的联系，这些资源的积累，为PPP项目的顺利完成提供了有力的保障。②本项目配套设施完善本项目位于某某省某某市石岛管理区。石岛管理区辖区内及周边道路建设、绿化、污水处理厂等基础设施配套齐全，交通便利，市政配套设施完善，供水水源充足，可满足项目建设和运营的需求，为项目的建设和运营提供有利保障。③区位良好项目所在的石岛管理区海洋高新技术产业园是某某市渔业生产加工企业聚集区，园内企业及园区周边居住人口众多，随着园区内企业不断发展以及园区周边新建住宅小区和公用、商用建筑面积增加，园内工业蒸汽及周边居民供暖有较大的用热需求。（2）市场成熟度高①行业产能某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目作为热电联产新建项目在国内已有较多的类似工程案例，可为项目建设提供参考。项目建设为市政热电联产项目，不涉及特殊建设领域，施工难度较小，运营管理较为成熟，项目周边城市基础设施配套完善，建设运营门槛较低，市场上有较多的符合条件的企业，且社会资本参与积极性较高。②市场稳定性本项目主要经济来源为使用者付费。园区内企业蒸汽使用量及居11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告民供暖需求较稳定，因此项目公司的收入来源保障性强，可为公司运行提供稳定的收益，获得稳定的投资回报率。③有利的政策导向十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，此后，以财政部、发改委为首的国家各部委大力推广PPP模式，并制定了一系列相关的支持PPP的政策。2014年9月，财政部下发了《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号），对促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，做出了指导性意见和规定。2014年以来，国家相继出台了《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号文）、《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）、《政府和社会资本合作项目通用合同指南》，为PPP的发展提供了有力的政策保障。2015年4月25日，某某院常务会议通过《基础设施和公用事业特许经营管理办法》，该办法作为PPP模式的顶层设计，将有力激发民间资本活力，推动私营部门和政府公共部门在公共基础设施领域的更多合作，为基础设施建设和公共事业投资创造更为广阔的空间。财政部关于《中华人民共和国政府和社会资本合作法》（征求意见稿）立法结束，让政府和社会资本合作这个事关民生的大事终将有真正意义上的“有法可依”。2016年10月11日，财政部发布《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号），强调对于有现金流、具备运营条件的项目，要“强制”实施PPP模式识别论11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告证，鼓励尝试运用PPP模式，注重项目运营，提高公共服务质量。6．采用PPP的必要性（1）PPP模式有利于降低地方政府的债务风险本项目采用PPP模式，一方面PPP项目对于项目投资的风险收益完全自担，政府对项目的投资规模在初期就得以明确，政府的财政支出逐渐透明化，同时，社会资本的进入可以加快项目的建设进程和提高投资效率，改善项目的经营和管理水平，进而激励地方政府的支出与收益匹配，财政软约束消除，地方债务朝着规范化方向发展；另一方面，社会资本参与项目，有利于减轻地方政府投资支出压力。因此，项目采用PPP模式有利于降低地方政府的债务风险。（2）PPP模式有利于提高公共财政使用效率本项目将由社会资本融资建设及运营，提供公共服务。公共财政投入较少，较好发挥杠杆作用，这对提高财政资金效率的基础上加快新型城镇化建设有比较重要的意义。同时，由于捆绑了建设和经营，并以服务和产出付费，使得社会资本能够发挥最大的能动性，通过创新、自我施压等避免项目成本超支。在风险管理上的合理分配和良好的合作机制也使得项目失败的概率大大降低，避免了公共资源的浪费。（3）PPP模式有利于保障项目和公共服务质量项目采用PPP模式，社会资本将与政府方组建项目公司建设项目并提供公共服务，并将向融资方吸收融资，由社会资本、政府方、融资方等组成的利益共同体，这将比传统开发模式具有更好的内部协调能力。通过对社会资本技术经验的整合、服务创新激励以及项目约束，实现项目投资和管理层面的规模经济，从而降低同等质量公共服务的提供成本。（4）PPP模式有利于降低项目总体风险11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）、《国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改委投资〔2014〕2724号）等文件提出，政府和社会资本合作模式下，按照风险收益对等原则，在政府和社会资本间合理分配项目风险。某某市石岛管理区热电联产项目采用PPP模式，项目公司将主要承担项目投资、融资、建设、运营等风险，最大程度地减少了项目的商业风险；某某市人民政府从保护和促进公共利益的立场出发，负责项目总体策划，理顺各参与机构之间的权限和关系，为项目防范风险提供了有力保证。因此，本项目采用PPP模式有利于降低项目总体风险。（5）加快项目进程，完善基础设施某某市人民政府石岛管理区热电联产项目作为市政基础设施项目，工程建设量大，任务重，通过PPP方式引入具有丰富建设经验和良好业绩的社会资本，利用其成功技术和管理经验，可以加快项目的建设进程，完善市政供热基础设施，提高城市建设水平、建设效率和运营管理水平。7．项目建设的进程及合规性（1）项目所处阶段本项目处于项目准备阶段。项目立项及批复、环评及批复均已完成。其他相关手续正在办理。（2）项目融资进展项目尚未开展融资，融资工作将由项目公司负责。（3）项目建设进度项目为新建项目，尚未开工，部分设备已签订采购合同，待项目公司成立后，由项目公司负责项目的投资建设。11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告（4）项目采购进度本项目拟通过公开招标的方式选择社会资本，待实施方案取得政府批复后开展采购工作。（5）施工及运营本项目尚未施工，待项目公司成立后，由项目公司负责项目的投资建设，依法推进项目施工工作，项目预计2017年正式开工，工程从正式开工建设到投产，总工期预计为二十个月。待项目建成后，由项目公司负责项目的运营维护工作。（六）项目运作方式及合作期限1．项目运作方式本项目拟采用BOT（建设-运营维护-移交）的运作方式。某某市人民政府石岛管理区城乡建设区作为本项目的实施机构，负责项目组织实施和各项具体工作安排，通过法定程序选择符合条件的社会资本。实施机构与中选社会资本签订PPP项目合同，中选社会资本独资成立项目公司。项目公司成立后，由实施机构与项目公司签订PPP项目合同的承继合同或补充协议。具体为：项目为新建项目，政府方在合作期内将特许经营权授予中选社会资本方。项目公司负责办理施工过程中各项手续，并负责项目的投融资、设计、建设、运营、维护、更新及移交等工作；运营期内负责与各供应商签订采购合同，采购日常运营所需燃料及其他消耗品；按照PPP项目合同约定提供直接面向居民用户的供暖服务，并收取取暖费；与园区内企业签订购售热合同，向园区内企业提供工业蒸汽并收取费用；与电网签订购售电原则协议，并网售电。政府方负责办理立项、环评等前期手续，并配合项目公司完成建11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告设过程中的其他各项手续，运营期内按照合同约定对项目公司提供的产品和服务质量进行监督。2．项目合作期限项目合作期为30年（含建设期），其中建设期自项目首个子项监理工程师发出开工令之日起，至全部工程竣工验收合格之日为止；运营期为自热源厂正式投入商业运营之日起28年的期间。各子项建设期如下：（1）热源厂建设期暂定为2年，须保证2018年09月前具备竣工验收条件。（2）工业蒸汽管网工程建设期为2年；（3）高温水管网及泵站工程建设期为2年；（4）输变电工程建设期为2年；（5）北区供暖区域锅炉超低排放改造及附属配套设施建设工程建设期为1年。3、项目公司股权情况本项目由中选社会资本方在当地注册成立项目公司（SPV），项目公司股权结构中，社会资本方占股100%。（七）项目交易结构1.交易结构图11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告石岛管理区城乡建设局某某市人民政府PPP项目合同中选社会资本方授权补充协议/承继合同注册成立融资支持缺口补贴还本付息项目公司（SPV公司）采投融资、设计、建设、运营暖费供暖社会公众蒸汽费电费供汽供电电力企业园区内企业某某人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政局融资机构2.资金来源与融资方案本项目社会资本方建设总投资约70804.28万元，由项目资本金及银行贷款组成。根据类似项目融资机构对项目资本金的最低要求，结合本项目实际情况，本项目资本金比例暂定30%，为21241.28万元，全部由中选社会资本方出资。其余49563万元采用银行贷款的方式进行融资。由项目公司负责融资，融资利率按照6.37%，按照等额本息的方式还款，还款期共计10年。资金构成及融资方案见下表：11 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告13某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告投融资方案单位：万元13某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告最低要求本项目测算投资构成建设期投资构成建设期2017年2018年2017年2018年1.总投资70804.2842482.5728321.711.总投资70804.2842482.5728321.712.自有资金25%17701.0710620.647080.432.自有资金30.00%21241.2812744.778496.512.1政府出资0%0.000.000.002.1政府出资0%0.000.000.002.2社会资本出资100%17701.0710620.647080.432.2社会资本出资100%21241.2812744.778496.513.融资资金75%53103.2131861.9321241.283.融资资金70.00%49563.0029737.8019825.203.1商业贷款100%53103.2131861.9321241.283.1商业贷款100%49563.0029737.8019825.203.2其他方式0%0.000.000.003.2其他方式0%0.000.000.0013某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告借款还本付息估算表单位：万元13某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告序号项目合计建设期运营期201720182019202020212022202320242025202620272028一借款和债券合计1期初借款余额30684.9553096.2149137.3744926.3640447.1135682.5230614.4425223.5119489.1913389.596901.442本年借款29737.8019825.203贷款利率6.37%4本年应计利息947.152586.063382.233130.052861.812576.482272.981950.141606.741241.46852.92439.625本年还本付息73410.637341.067341.067341.067341.067341.067341.067341.067341.067341.067341.06其中：还本53096.213958.834211.014479.254764.585068.095390.925734.336099.606488.156901.44付息20314.423382.233130.052861.812576.482272.981950.141606.741241.46852.92439.626年末本息余额30684.9553096.2149137.3744926.3640447.1135682.5230614.4425223.5119489.1913389.596901.4413 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告二偿还借款本金来源1息税前利润466602050.963759.074105.634452.324799.145035.855272.695509.675746.785928.272息税折旧摊销前利润736815429.287137.397172.997361.687545.927642.737734.517820.937901.637934.42计算指标利息备付率（ICR）0.611.201.431.732.112.583.284.446.7413.48偿债备付率（DSGR）0.740.970.981.001.031.041.051.071.081.08借款偿还期（不含建设期）1013 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告3．注册资本实缴出资时间中标人在某某市石岛管理区注册成立项目公司，注册资本不低于人民币15000万元，项目公司实缴注册资本分两笔到位，每笔各为50%。首笔资金在项目公司成立后10日内存入项目公司账户，第二笔资金在项目公司成立后3个月内存入项目公司账户。4．资产的形成和转移（1）资产形成本项目固定资产主要包括原有石岛供热公司及石岛新诚供热公司的资产以及项目公司投资建设形成的房屋及建筑物、热力设备、工具器具等。（2）资产权属项目公司接管某某市石岛供热公司所有资产（不包括宁津供热站），所有权仍归政府方所有。待新建热源厂投产后厂区内土地、厂房、办公楼、锅炉及配套设施由政府方进行处置，厂区外管网等继续由项目公司无偿使用，合作期内由项目公司负责某某市石岛供热公司的原有供热管网的运营维护。项目公司接管宁津供热站的所有资产，所有权仍归政府方所有，继续由项目公司无偿使用。合作期内由项目公司负责宁津供热站的原有热力设施及供热管网的运营维护。项目公司接管某某市石岛新诚供热有限公司所有资产，所有权仍归政府方所有，继续由项目公司无偿使用。合作期内由项目公司负责某某市石岛新诚供热有限公司的原有热力设施及供热管网的运营维护。最终根据政府方提供的接管明细经双方签字确认的交接单为准。项目公司负责投资、设计、建设、运营、维护和更新热源厂（含北区热源）及配套管网等设施，上述设施中由社会资本方投资建设的所有权归项目公司所有，由政府方负责投资建设的所有权归政府方所有。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告（3）资产转移本项目拟采用BOT的运作模式，合作期满项目公司将该项目全部资产及相关权益无偿移交给政府或其指定机构。5.相关配套安排（1）施工配套条件水、电、通讯等配套设施的建设由政府方负责协调，社会资本方承担相关费用，并计入项目总投资。政府方负责原某某市新诚供热区域两台40t/h热水锅炉的建设以及原有两台80t/h热水锅炉的超低排放改造投资，政府方配套支出约为5600万元。（2）基建相关手续项目公司负责办理未完成的后续各项审批手续，实施机构协助项目公司办理相关手续。（八）项目回报机制1.回报机制本项目采用“可行性缺口补贴”的回报机制。可行性缺口补贴是指因居民供暖费不足以满足项目公司的成本回收及合理回报而给予项目公司的经济补助，具体按照“使用量+绩效考核”的方式执行。2.收益来源项目公司在运营期内负责提供居民供暖，工业蒸汽及电力，其收益来源主要为居民供暖支付的供暖费用、企业支付的购买工业蒸汽的费用以、上网售电的收入及政府补贴。3.供暖费供暖费等于应收费供暖建筑面积（m2）与供暖费单价（元/m2）之乘积。4.工业蒸汽费用26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告工业蒸汽费用等于企业用量（吨）与蒸汽单价（元/吨）之乘积。5.售电费用售电费用等于上网售电量（kW·h）与售电单价（元/kW·h）之乘积。6.政府补贴（1）供暖补贴合作期内，政府方按照合同约定的补贴单价，根据实际供暖收费面积对项目公司进行补贴，并按照绩效考核结果进行实际付费。（2）延期供暖补贴合作期内，当每年度的实际供暖天数超过或者不足120天时，延期（减少）供暖费由政府向项目公司支付（收取）。延期（减少）供暖费按照以下公式计算：延期（减少）供暖费=[（22.5元/平方米+供暖补贴单价）/120]×延期(减少)供暖天数×延期（减少）供暖收费面积。其中：延期（减少）供暖天数=实际供暖天数-120。实际供暖天数按政府通知的供暖运行起始时间和终止时间的日历天数为准，若供暖天数减少为负数；延期（减少）供暖费收费面积=年度供暖费收费金额÷22.5。7.定价机制项目公司按相关要求向居民提供供暖服务、与终端用户直接签订供用蒸汽合同、与电力公司签订购售电协议，其中将具体约定热、蒸汽的供应价格、供应量、调价机制、付费方式、付费时点等内容。项目投产后，终端用户和电力部门向项目公司直接付费，产品销售风险合理分担。（1）供暖价格根据《某某市人民政府办公室关于2016—2017年度城镇集中供热有关事项的通知》（荣政办发〔2016〕56号），居民住宅为22.5元/平方米（按26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告受热面积计算），办公及其他公用建筑（系指办公及其他非居民住宅）为25元/平方米（按建筑面积计算）；采用地暖、非地暖混合方式取暖的用户，其地暖部分按30元/平方米（以安装地暖房间内墙为边界的地面面积）收取，非地暖部分按22.5元/平方米收取。如某某市出台最新的城区集中供热相关政策规定，则执行最新政策。（2）蒸汽价格根据《某某市物价局关于调整生产经营用热汽价格的通知》（荣价格发[2016]35号）及《某某市物价局关于核定我市生产经营用热汽环保试行价格的通知》（荣价格发[2016]34号），本项目出口蒸汽参数为1.3MPa,蒸汽温度为300℃，基于5500大卡燃煤473元/吨，工业蒸汽用户端价格为196.5元/吨（含环保补贴18元/吨）。（3）上网电费合作期内，项目公司所生产的电量按照相关程序并网，上网基准电量和电价按国家和省市相关政策执行。具体电量与电价以与电力企业签订《购售电合同》为准。8．调价机制（1）总投资调价以项目总投资70804.28万元作为补贴单价的定价依据，项目建设由政府方负责监督，并在项目运行后进行投资审计。当投资审计结果与70804.28万元的偏差在5%（含5%）范围之内，供暖补贴单价不作调整；偏差超出5%时，相应调整供暖补贴单价。供暖补贴单价调整值=A/当年实际供暖面积，其中，A=P×（A/P,6%，28）。若审计值＞70804.28万元×1.05时，则P=审计值-70804.28万元×1.05；若审计值＜70804.28万元×0.95时，则P=审计值-70804.28万元×0.95。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告调整后的供暖补贴单价=中标供暖补贴单价+供暖补贴单价调整值。（2）成本调价本项目竣工决算报告出具后进行供暖补贴初始单价的调整，该调整时间点所在月份作为调价月份。从本项目开始商业运营日起，初始居民住宅供暖单价以总投资调价后的供暖单价为准，供暖单价原则上每年核算一次，双方于调整年度的调价月份计算调整系数，调整幅度小于5%（含5%）时不予调整。调整后的供暖单价经政府方审核通过后，于次月生效，调整后的供暖单价作为该调价周期内约定的供暖单价，在下一次调价之前保持不变。调整系数包含电费、人工费、高温水热力费及其他因素，政府补贴单价调价公式为：Pn=Pm×K-（Qn-Qn-1）K=C1(En/Em)+C2（Ln/Lm）+C3（Hn/Hm）+C4参数说明：Pn：第n年调整后的居民住宅供暖单价Pm：最近一次价格调整后的居民住宅供暖单价（第一次价格调整时，Pm=22.5元/㎡）K：调价系数n：调整供暖单价的当年C1：电费在供暖单价构成中所占的比例C2：人工费在供暖单价构成中所占的比例C3：燃料费（煤炭）在供暖单价构成中所占的比例C4：供暖单价构成中除燃料费（煤炭）、电费、人工费以外的其他因素在价格构成中所占的比例，其中C1+C2+C3+C4=1Qn：第n年某某市物价部门确定的居民住宅供暖费单价Qn-1：第n-1年某某市物价部门确定的居民住宅供暖费单价26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告En：第n年时某某省统一销售分类电价规定中“一般工商业用电”类电压等级为1—10KV对应的电度电价Em：第m年时某某省统一销售分类电价规定中“一般工商业用电”类电压等级为1—10KV对应的电度电价Ln：由某某市统计局于第n年公布的《某某市统计年鉴》中第n-1年城镇非私营单位从业人员劳动报酬中电力、热力、燃气及水生产和供应业对应的在岗职工平均工资Lm：由某某市统计局于第m年公布的《某某市统计年鉴》中第m-1年城镇非私营单位从业人员劳动报酬中电力、热力、燃气及水生产和供应业对应的在岗职工平均工资Hn：第n年时煤炭价格，以当年九月份环渤海动力煤价格指数发布的5500大卡动力煤价格平均值为准。Hm：第m年时煤炭价格，以当年九月份环渤海动力煤价格指数发布的5500大卡动力煤价格平均值为准。根据供暖费单价调整情况，政府方向项目公司支付（收取）调整供暖费，调整供暖费的计算公式如下：调整供暖费=（Pn-22.5）×实际供暖收费面积调整供暖费为正值时政府方向项目公司支付，为负数时政府方向项目公司收取。实际供暖收费面积参照《某某市人民政府办公室关于2016—2017年度城镇集中供热有关事项的通知》（荣政办发〔2016〕56号）确定，若某某市出台最新的城区集中供热相关政策规定对收费面积的界定有变动的，则执行最新政策。注：1、上述《某某市统计年鉴》的内容无法获取时，可参考《某某省统计年鉴》中对应内容。C1、C2、C3、C4的取值由中标人在投标文件中予以明确，政府方审核后确定且合作期内不作变动。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告2、本成本调价程序启动的条件为：①当政府物价部门对供暖费单价不做调整的情况下，按条件正常启用成本调价程序；②若当年政府物价部门对供暖费单价调整则需要启动本调价程序，不需考虑调整系数调整幅度小于5%（含5%）的条件，K值按照当年实际计算带入公式。（九）风险分配基本框架PPP项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。风险分配根据上述风险分配原则，考虑政府风险管理能力、项目回报机制、管理能力等要素，得到以下风险分配基本框架。风险规模可控风险收益对等风险分配优化分配原则市场风险管理能力项目回报机制政府风险管理能力考虑要素项目风险分配基本框架政府承担部分法律风险、部分政策/政治风险等共同承担不可抗力、天气/环境恶劣社会资本承担建设风险、运营风险、收益风险、宏观经济风险等风险层面风险种类政府方承担社会资本方承担共同承担政治层面政局不稳定√民众抵制或敌对√资产征用√政府失信√本项目风险分担方案26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告政府审批延误√法律变化√税收政策变化√行业政策性变化√环保问题√市场层面融资可行性√高融资成本√金融市场低效率√通货膨胀√利率变动√汇率变动√市场需求不足√同质项目竞争√劳动力/材料设备价格上涨√工程第三方√项目层面土地使用√基础设施配套√竞争不充分√设计质量√建设过程控制√设计变更√工期延误√建设成本超支√工程质量√费用支付√供热质量不达标√供热能耗超标√供热安全运营√不可抗力不可抗力因素√地质条件√气候环境√（十）项目产出说明及绩效考核办法1．项目产出说明某某市人民政府石岛管理区热电联产项目建成后，可满足某某海洋高新技术产业园和石岛管理区驻地现有的大部分用热需求，确保为石岛管理区的工业用户及民用用户提供安全、稳定、不间断地供暖、供汽、供电服务。同时确保该项目正式运营过后的单位产值能耗、排放物等指标达到国家和地方标准。（1）供暖标准26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告项目公司负责向居民供暖，供暖标准应符合《某某省供热管理条例》和《某某市供热管理暂行办法》中的相关规定。供暖标准应符合届时适用的供暖主管部门管理规定。（2）供暖期限约定供暖期按照120天计算，实际供暖期超过或不足120天时，延期（减少）部分供暖费双方另行协商确定。（3）供暖面积石岛供热区域（南区）现供暖面积约为130万平方米，五年内预计达到150万平方米。原新诚供热区域（北区）现有供暖面积约为220万平方米，十年内预计达到290万平方米。（4）工业蒸汽汽轮机蒸汽出口参数为：压力1.3Mpa，温度300℃；供汽范围：按照最远端至热源7km考虑，要求5KM范围内工业用户端蒸汽压力≥0.8Mpa，温度不低于170℃。（5）并网发电以符合当地电业公司或国家电网要求为准。（6）其他噪声应满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）的要求。大气污染物排放标准，按照《某某省火电厂大气污染物排放标准》（DB37/664-2013）的限值执行，施行超低排放。其他污染物排放应符合届时适用的相应标准。2．绩效考核标准为不断改进和提高供热服务质量，充分发挥项目公司的运营管理效能，实施机构每月组织对项目公司进行监督考核。考核采取日常检查与不定期26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告抽查相结合方式，实行台账检查与现场抽查相结合方式，主要从生产管理、质量管理、安全管理、设备管理、公众反馈等方面对项目公司进行监督考核并汇总评分，满分为100分。本项目采用绩效考核与运营维护保函关联机制，根据绩效考核评分结果，绩效关联运营维护保函核算方式如下：（1）当得分≥90分时，当年不进行运营维护保函扣除；（2）当80分≤得分＜90分时，运营维护保函扣除额=原始提交运营维护保函额×10%×（1-最终得分÷90）；（3）当70分≤得分＜80分时，运营维护保函扣除额=原始提交运营维护保函额×20%×（1-最终得分÷90）；（4）当60分≤得分＜70分时，运营维护保函扣除额=原始提交运营维护保函额×30%×（1-最终得分÷90）；（5）当得分小于60分时为不及格，扣除原始提交运营维护保函额的50%，且连续3个考核周期均不及格，甲方有权提出终止合同。评分标准如下表：项目考核细则标准得分实际得分考核情况一．生产管理目标（20分）1.供热需求满足率（10分）99%≤供热需求满足率＜100%,扣2分10分98%≤供热需求满足率＜99%,扣4分97%≤供热需求满足率＜98%,扣6分96%≤供热需求满足率＜97%,扣8分供热需求满足率＜96%，扣10分2.计划外暂停（10分）计划外暂停1天扣2分10分计划外暂停2天扣4分计划外暂停3天扣6分计划外暂停4天扣8分计划外暂停5天及以上扣10分二．质量管理目标（25分）1供热故障维护（5分）承诺服务及时率100%，报修及时率100%（紧急报修30分钟到现场、一般报修24小时内到现场）、合格率100%，因单次故障服务不到位、修理不及时造成用户投诉的，每次扣1分。5分1.蒸汽供汽质量考核（5分）正常供汽时，保证供汽品质0.91Mpa，280℃，用户反馈且项目公司未及时解决遭到投诉的，每户扣除1分，最多扣5分。5分2.供暖质量考核因供热质量不符合《某某省供热条例》相关规定10分供热项目绩效考核评分细则26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告项目考核细则标准得分实际得分考核情况（10分）而导致用户反馈且项目公司未及时解决遭到投诉的，每户扣除1分，最多扣10分。3.环境监测抽检合格率(10分)一票否决。一次抽检不合格扣5分二次抽检不合格扣10分10分4.质量管理台帐齐全（5分）台账资料齐全，数据同步到最新，得5分5分台账资料齐全，但数据未及时更新，得2分台账资料不齐全，不得分三．安全管理目标（20分）发生重大人身、设备、事故（20分）未造成损失扣4分20分仅造成轻微财产损失扣8分造成重大财产损失扣12分造成人员轻伤及重大财产损失扣16分造成人员重伤及重大财产损失扣20分四．设备管理目标（10分）1.热力站设备完好率（5分）92%≤热力站设备完好率＜95%，扣1分5分90%≤热力站设备完好率＜92%，扣3分热力站设备完好率＜90%，扣5分2.热力管网设备完好率（5分）95%≤热力管网设备完好率＜98%，扣1分5分90%≤热力管网设备完好率＜95%，扣3分热力管网设备完好率＜90%，扣5分五．用户反馈（15分）每年通过公众监督平台及其他渠道进行用户满意率统计，用户满意率在85%以上为合格，每低1个百分点扣1分，受到市级以上媒体公开正面报道，每次可加1分；受到市级以上主管部门表彰每次可加1分。15分注：各项考核内容得分扣完为止，不设负分。具体考核评价表应由是实施机构按照政府方结合财政部、省市后续出台的指南或办法具体制定，经政府方审核通过后执行。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告二、责任识别及支出测算（一）股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建社会资本的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由中选社会资本方独资注册成立项目公司，政府方无股权支出责任。（二）承担风险支出责任政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。具体情况须由政府和社会资本方在PPP项目合同中予以明确。本测算采用比例法计算风险承担支出，本项目在前期已进行了较为深入的风险识别工作，预计其中的绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间进行明确和合理分配；其中政府承担的风险主要为法律、政策等方面的风险，相对社会资本而言，所承担的风险较小。本测算风险承担成本按项目建设运营成本的20%测算，自留移风险成本取项目风险承担成本的15%。（三）配套支出责任配套支出责任是指在政府与社会资本共同参与项目建设的情况下，政府承担的相关配套设施的支出责任。本项目政府方负责原某某市新诚供热区域两台40t/h热水锅炉的建设以及原有两台80t/h热水锅炉的超低排放改造投资，政府方配套支出约为5600万元。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告三、能力评估能力评估是根据测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。（一）财政支出能力评估1．财政支出基本情况财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。本项目政府承担风险支出责任，考虑合作期30年（含建设期），运营期及建设期财政支出均由某某市财政承担，下表为某某市近5年一般公共预算支出情况表。26某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告某某市近5年一般公共预算财政支出单位：万元26某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告年份项目20122013201420152016财政支出74423678477881438910061771100000平均增长率10.26%本项目取值10.00%依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。某某市2012—2016年一般公共预算支出的年均增长率为10.26%，根据实际情况并按照谨慎惯例，本项目取定年均增长率10.00%作为测算依据。26 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告2017-2046年政府用于本项目的财政支出测算表单位：万元年份项目201720182019202020212022202320242025202620272028202920302031203220332034203520362037203820392040204120422043204420452046一、本项目财政支出678485043414444458847314873495650375118519952555242524352435243524361265244576352455245524552455245524652465246524652461、股权投资支出2、运营补贴支出39674114426144094556464747374828491949874987498749874987498749874987498749874987498749874987498749874987498749873、风险承担成本118485037433032632231730930029028026925625625625625711392577762582582582592592592592592602604、配套支出5600二、某某市一般公共预算支出1210000133100014641001610510177156119487172143589235794825937422853117313842834522713797498417724845949735054470555991761159096727500740025081402758954302984973310834706119181771310999414420994158630931744940219194342三、本项目占比（%）0.56%0.06%0.30%0.28%0.26%0.24%0.23%0.21%0.19%0.18%0.17%0.15%0.14%0.13%0.11%0.10%0.09%0.10%0.08%0.08%0.06%0.06%0.05%0.05%0.04%0.04%0.04%0.03%0.03%0.03%四、某某市已实施PPP项目财政支出187784058540988448954308442800426784116240860405573854532778320442613110037101751003710037100371003710037100371003710037104861048662793794379401、某某市固废综合处理与应用产业园PPP项目461138374107421536383631380037763769376237553758375837583758375837583758375837583758375837583758420742072、某某市城区教育基础设施建设PPP项目5027644711411539112691100010730104601019099209651390732033、某某省某某市海洋食品博览中心项目1263127112711271127112711271127112711271127112711271127112711271127112711271127112711271127112711271127112714、某某市垃圾焚烧发电项目1215121512151215121512151215121512151215121512151215121512151215121512151215121512151215121512151215121512155、某某市石岛八河污水处理厂PPP项目297033463723410040994098409740964095409437943794379437943794393137943794379437943794379437943794379437943794379437946、某某经济开发区科技创业园PPP项目5351204001840017401164261642616410151961517715157137291370713684109807、某某市石岛管理区环山路建设PPP项目28662872515951545166516051555149514451385132512651205114五、某某市已实施PPP项目占比（%）1.55%3.05%2.80%2.79%2.43%2.20%1.99%1.75%1.58%1.42%1.23%0.95%0.84%0.63%0.22%0.20%0.18%0.16%0.15%0.14%0.12%0.11%0.10%0.09%0.09%0.08%0.04%0.02%0.02%0.00%六、某某市全部PPP项目占比(%)2.01%3.11%3.10%3.06%2.69%2.44%2.22%1.96%1.77%1.60%1.39%1.10%0.98%0.75%0.33%0.31%0.27%0.26%0.23%0.21%0.19%0.17%0.16%0.14%0.13%0.12%0.08%0.06%0.05%0.03%27 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告2、财政承受能力评估综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及PPP项目财政支出情况，经测算，在各项补贴、优惠政策不改变的条件下，本项目在2017—2046年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.03%—0.56%，现已在某某市实施的其他PPP项目在2017—2045年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.02%—3.05%。目前，某某市所有PPP项目在2017—2046年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.03%—3.11%，如果没有其他不可控风险出现，政府能够承受对项目的资金投入。故而通过财政承受能力论证。（二）行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域的PPP项目过于集中。本项目是为某某市重大市政公用事业类建设工程，行业和领域均衡性较好。29 某某市人民政府石岛管理区热电联产PPP项目财政承受能力论证报告四、论证结论根据财金〔2015〕21号文要求，综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及PPP项目财政支出情况。整个合作期内，本项目在2017—2046年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.03%—0.3%，现已在某某市实施的其他PPP项目在2017—2045年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.02%—3.05%。目前，某某市所有PPP项目在2017—2046年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在0.03%—3.11%，远小于10%，如果没有其他不可控风险出现，政府能够承受对项目的资金投入。本项目是为某某市重大市政公用事业类建设工程，行业和领域均衡性较好。本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用PPP模式进行投资、建设和运营维护。29