铁路项目责任预算控制管理办法

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1、铁路项目责任预算控制管理办法第一章总则第一条为加强工程项目责任成本管理，规范责任预算编制与调整程序，建立预算分级审批与管控制度，健全项目考核评价标准，根据中铁建财[2007]25号《关于印发〈总公司责任成本管理工作指导意见〉的通知》、中国铁建工管[2008]37号《关于印发〈规范和强化工程项目管理流程、要素控制及落实经济责任制的指导意见〉的通知》、中国铁建财[2011]84号《关于印发中国铁建股份有限公司〈责任成本管理考核评价办法〉的通知》等文件精神，结合企业实际情况，制定本办法。第二条工程项目要实行全过程、全方位的预算管理，按管理职责分级编制与调

2、整、分级审批与管控。项目责任预算是项目考核评价的基础性文件之一，包括一次预算及分割，二次预算及分解、竣工结算及分割，一次预算、二次预算又包括首次预算和调整预算。一次预算、二次预算的编制与调整按照《铁路项目责任预算编制办法（暂行）》执行。第三条本办法适用于集团公司所属直管、代管铁路项目。局指项目部指集团公司直管、工程公司代管铁路项目派出机构，工区指工程公司参建铁路项目派出机构。局指项目部、工区作为两级公司的派出机构，对责任预算的执行效果负责，对项目实现预期收益负责。第四条集团公司境外工程可参照本办法自行制定管理办法，上报集团公司批准后实施。工程公司自

3、管项目可参照本办法自行制定管理办法。第二章管理职责第五条集团公司作为项目承建的法人单位，负责组建项目管理的派出机构或委托工程公司组建项目管理派出机构，对项目的进度、质量、安—14—全文明施工、成本、资金管理等负有上级监管、考核评价的责任。集团公司责任成本主管部门负责组织局指项目部对一次预算进行编制和审批，与局指项目部签订《项目管理经济目标责任书》；负责监管一次预算的执行效果，审批局指项目部上报的一次预算调整申请；负责审批局指项目部上报的竣工结算及分割，确定对工区竣工结算总额。第一条局指项目部作为集团公司直管、工程公司代管铁路项目派出机构，必须在集团

4、公司批准的责任预算规模内组织施工，对一次预算执行效果负责。负责组织工区编制二次预算，对一次预算的偏差，及时、合理编制预算调整申请（包括预算增减）；负责监管工区二次预算的执行效果，审批调整工区二次预算；负责按集团公司审批的工区竣工结算及分割意见，对工区办理末次验工计价。第二条工区作为工程公司参建铁路项目的派出机构，必须因地制宜、合理投入，动态优化资源配置，在局指项目部批准的责任预算规模内组织施工，对二次预算的执行效果负责。负责编制二次预算及分解预算；对符合二次预算调整条件的，编制、申报二次预算调整文件，按局指下达的二次预算调整批复意见，调整分解预算，

5、监控各责任中心分解预算的执行效果；负责审核劳务队伍竣工结算，不得突破二次预算（二次分解预算）；劳务队伍竣工结算必须报经工程公司责任成本主管部门审批后，工区方可对劳务队伍办理竣工结算及末次验工计价。第一章一次预算管理第三条一次预算的编制遵循“科学定标、适度从紧、强本简末、节约成本”的要求，依据承发包合同对项目一次经营成果进行评估。一次预算编制结论是集团公司与局指项目部签订《项目管理经济目标责任书》的依据，也是局指项目部对工区进行预算分割的依据。第四条一次预算首次编制由集团公司责任成本主管部门负责组织局—14—指项目部、工程公司工区在中标通知书发出后5

6、6个工作日内完成。第一条一次预算调整是对首次预算的动态管理。施工阶段因变更设计、施工图量差、材料价格变化等原因引起首次预算发生变化，应及时调整一次预算。1、一次预算调整由局指项目部负责编制调整预算，提出书面调整申请上报集团公司责任成本主管部门，调整申请内容包括拟调整的项目、理由、原预算与调整预算对照、投资来源等（执行责任预算调整申请表），集团公司责任成本主管部门在收到预算调整申请后14个工作日内批复。2、一次预算调整属于合同内投资范围内的，按集团公司责任成本主管部门批复在风险包干费预算中列支；属于合同外投资范围内的，按集团公司责任成本主管部门批复在

7、业主批复投资中列支。第二条工程项目竣工后，局指项目部必须在工程初验后28个工作日内完成项目预计收入与责任预算的初步梳理，并编制项目竣工结算及利润分成预算，上报集团公司责任成本主管部门备案。待工程竣工结算完成后28个工作日内重新编制项目竣工结算及利润分成预算，上报集团公司责任成本主管部门批复。集团公司责任成本主管部门在收到局指项目部上报资料后14个工作日内完成批复。经集团公司责任成本主管部门批复的项目竣工结算及利润分成预算是局指项目部对工区结算、末次验工计价及项目竣工评价的依据。对项目竣工结算批复后需调整效益上缴款指标的，经责任成本管理领导小组审批后

8、，集团公司与局指项目部签订《项目管理经济目标补充责任书》。第三条工作程序1、项目组织上场后，由集团公司责任成本主管部门组织