某某省某城市某昌府区某关街（某润路-某环路）PPP项目财政承受能力论证报告（

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目录一、项目基本情况.............................................................................-1-（一）项目名称..........................................................................................-1-（二）项目类型..........................................................................................-1-（三）项目建设地点..................................................................................-1-（四）项目实施机构及项目政府方出资代表..........................................-1-（五）项目概况..........................................................................................-1-（六）项目收益情况................................................................................-12-（七）项目运作方式................................................................................-13-（八）项目融资结构................................................................................-16-（九）项目产出说明................................................................................-16-（十）项目回报机制................................................................................-27-（十一）项目风险分配框架....................................................................-27-（十二）项目配套安排............................................................................-30-二、责任识别...................................................................................-31-（一）股权投资支出责任......................................................................-31-（二）运营补贴支出责任......................................................................-31-（三）承担风险支出责任......................................................................-31-（四）配套投入支出责任......................................................................-32-三、支出测算...................................................................................-32-（一）股权投资支出测算......................................................................-32-（二）运营补贴支出测算......................................................................-32-（三）风险承担支出测算......................................................................-44-（四）配套投入支出测算......................................................................-44-（五）付费时间影响..............................................................................-44-（六）汇总分析......................................................................................-45-四、能力评估...................................................................................-46-（一）财政支出能力评估......................................................................-46-（二）行业领域平衡性评估..................................................................-51-五、论证结论...................................................................................-52-六、附件...........................................................................................-52- 政府与社会资本合作(PPP)模式西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力评估一、项目基本情况（一）项目名称本项目名称：西关街（昌润路-西环路）项目（调整）（以下简称“本项目”或“项目”）。（二）项目类型本项目为新建项目。（三）项目建设地点本项目主要道路、绿化工程位于西关街（昌润路-西环路段）；桥涵工程位于西关街与京九铁路交汇处；河道工程位于西关河西关街段，河道全长5427.6米，宽20米；综合管廊位于西关街（海源路-十里营路段）。（四）项目实施机构及项目政府方出资代表项目实施机构：某某市某某府区住房和城乡建设局项目政府方出资代表：某某某某昌元土地储备开发利用有限责任公司（五）项目概况1、项目总投资估算-2- 经估算,本项目总投资195207.82万元，其中：工程费用140563.50万元，工程建设其他费用43922.25万元，基本预备费1857.21万元，建设期利息8864.86万元。详见下表：序号分项工程工程内容金额（万元）1桥涵工程跨越京九铁路及南水北调河高架桥57823.50原京九铁路桥涵加固500.002综合管廊工程管廊智慧系统3340.00综合管廊工程46600.003道路工程道路规划提升1300.00道路管理系统智慧化800.00道路工程15200.004绿化工程（含河道工程）绿化工程（含河道工程）15000.005征地拆迁费用征地拆迁费用40352.806咨询、勘察、设计、监理等其他费用咨询、勘察、设计、监理等其他费用3569.457预备费基本预备费1857.218建设期贷款利息建设期贷款利息8864.86总投资总投资195207.82-2- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告-5-西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告其中具体估算如下表：（1）工程建设直接费用工程费用估算表单位：万元-5-西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告序号工程类别工程名称工程概况工程量计划投资备注名称长度宽数量单价（万元）建设资金（万元）一道路工程西关街（昌润路-西环路）道路全长5427.6米，红线宽46米，其中机动车道宽21米，非机动车道每侧宽5.5米，人行道每侧宽4米（人行道宽度内含花池每侧宽1米），机非分割池每侧宽3米。主要实施道路、排水、桥梁、涵洞、亮化、智慧机动车道5427.6211139710.0424787非机动车道5427.611597000.0311851人行道5427.66325700.025814沿石5427.610542800.017923雨水管10855.2108600.44344污水管7360.473600.32208亮化3103930公交站169144-5- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告序号工程类别工程名称工程概况工程量计划投资备注化等工程原路及设施拆除200000.025500道路管理系统智慧化1553.3800小计17300二桥涵工程西关街（昌润路-西环路）桥涵跨越京九铁路及南水北调河高架桥，原有桥涵加固跨越京九铁路及南水北调河高架桥45188.61.2857823.5原京九铁路桥涵加固500小计58323.5三综合管廊综合管廊综合管廊主廊长3641米，主廊宽度13.8米，支廊长1150米，支廊宽10.2米主廊346113.847761.80.8339679.30支廊115010.2117300.596920.70-5- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告序号工程类别工程名称工程概况工程量计划投资备注智慧化工程3340.00小计49940.00四绿化工程西关街（昌润路-西环路）绿化长5427.6米，道路绿化分隔带8米，北侧绿化带宽30米，南侧绿化带宽50米（包括西关河宽20米）；西关河：上河口宽20米，长5427.6米，边坡1:1绿化分隔带5427.6843420.80.0351499.30红线内红线外绿化5427.6603256560.0309701.38红线外，道路北侧绿化带自铁路西规划路-西环路，道路南侧绿化带自站前街-西环路西关河5427.6201085520.0353799.32小计15000.00合计140563.50-5- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告（2）工程建设其他费用本项目工程建设其他费用估算为3569.45万元。工程建设其他费用估算表单位：万元序号项目名称单位计费基数费率/单价合价1建设单位管理费万元140563.500.45%632.542勘察设计费万元140563.501.00%1405.633工程监理费万元140563.500.70%983.944设计文件审查费万元140563.500.005%7.035竣（交）工验收试验检测费公里5.4280.7564.106工程咨询费用万元140563.500.01%5.477环境、水土、地质灾害、文物保护等评估费㎡683877.6168.398招标管理费万元140563.500.04%56.239工程保险费万元140563.500.25%351.4110劳动安全卫生评审费万元54708.450.10%54.71合计3569.45（3）征地拆迁费①征收拆迁范围根据城市建设规划需要，本项目拆迁范围：西关街（昌润路-西环路），涉及东昌府区岳庄村、仙庄村共两个村庄。②拆迁规模本项目征地拆迁涉及东昌府区岳庄村、仙庄村共两个村庄，农用地约1000亩，建设用地约52.87亩（合法房屋建筑面积23500㎡，约190户），总征收土地约1052.87亩。拆迁范围拆迁规模详见下表。拆迁范围拆迁规模一览表-9- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告单位：万元序号村庄名称土地情况拆迁房屋面积（㎡）合计（亩）建设用地（亩）农用土地（亩）1岳庄村、仙庄村1052.8752.871000合法房屋23500小计23500合计1052.8752.87100023500③征地拆迁费用合计征地拆迁费用为40352.8万元。以上项目投资构成取自本项目可行性研究报告。2、建设内容及规模本项目主要包括西关街（昌润路-西环路）道路工程、桥涵工程、河道工程、绿化工程、道路管理系统智慧化及综合管廊的建设。西关街（昌润路-西环路）设计路长5427.6米，绿线宽126米，道路红线宽46米，绿化带南侧50米（包括西关河宽20米），北侧宽30米。序号工程类别工程名称工程概况一道路工程西关街（昌润路-西环路）全长5427.6米，红线宽46米，其中机动车道宽21米，非机动车道每侧宽5.5米，人行道每侧宽4米（人行道宽度内含花池每侧宽1米），机非分割池每侧宽3米。主要实施道路、排水、桥梁、涵洞、亮化、智慧化等工程西关街（昌润路-西环路）项目主要建设内容见下表：西关街（昌润路-西环路）主要建设内容一览表-9- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告二桥涵工程西关街（昌润路-西环路）桥涵跨越京九铁路及南水北调河高架桥，原有桥涵加固三河道工程西关河上河口宽20米，包括河道开挖、边坡衬砌等工程四绿化工程西关街（昌润路-西环路）绿化分隔带道路绿化分隔带8米西关街（昌润路-西环路）红线外绿化北侧绿化带宽30米，南侧绿化带宽50米（包括西关河宽20米）五综合管廊西关街（海源路-十里营路）综合管廊西关街（海源路-西环路）综合管廊主廊长3641米，主廊宽度13.8米，支廊长1150米，支廊宽10.2米西关街（十里营路-西环路）综合管廊备注:项目建设内容取自项目可行性研究报告，项目具体建设规模和内容以政府方审批备案的施工图设计文件及政府方认可的设计变更为准。3、采用PPP的可行性及必要性3.1采用PPP的可行性（1）政策可行性①《某某院办公厅关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见》（国办发〔2015〕61号）“三、有序建设”指出：“（七）明确实施主体。鼓励由企业投资建设和运营管理地下综合管廊。创新投融资模式，推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，通过特许经营、投资补贴、贷款贴息等形式，鼓励社会资本组建项目公司参与城市地下综合管廊建设和运营管理，优化合同管理，确保项目合理稳定回报。优先鼓励入廊管线单位共同组建或与社会资本合作组建股份制公司，或在-9- 城市人民政府指导下组成地下综合管廊业主委员会，公开招标选择建设和运营管理单位。”②根据《关于组织开展第三批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知》（财金函〔2016〕47号），本项目属于市政公用领域，是市政公用事业组的地下综合管廊行业，符合财政部鼓励采用政府和社会资本合作模式的要求。项目建设道路及管廊等市政基础设施，可提高城市供排水、供热、供气等覆盖率，深化城市市政公用事业改革，引入市场机制。因此，项目建设符合政策要求。③财政部《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）：聚焦重点领域，优先支持基础设施补短板以及健康、养老、文化、体育、旅游等基本公共服务均等化领域有一定收益的公益性项目。（2）PPP模式可行性①政策环境越来越成熟。当前国家层面大力推进PPP模式，财政部、国家发改委等中央部委出台了一系列政策和配套文件，在这些政策文件中均提到了市政领域可以采用PPP模式。②项目有一定的“使用者付费”基础，若项目管廊、广告等经营性收入无法弥补成本，可通过可行性缺口补助的方式，为社会投资人创造合理回报的条件。将管廊PPP项目的公益性及盈利性有机结合，满足政府、社会资本、公众需求多方利益。③有成熟投资人市场。国内的市政行业市场化逐渐发展成熟，市政行业的投资人市场已经培育发展起来，有众多社会资本在市政领域-9- 有着丰富的设计、建设、投资、运营维护经验，其经验可以继续在PPP项目中加以借鉴，促使政府和社会资本能有效结合，互惠互利，实现双赢。3.1采用PPP的必要性（1）利于某某市东昌府区城市建设的发展根据《禁止地方政府违规违法融资行为》（财预〔2012〕463号）、《中华人民共和国预算法》（2014年修正）及《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）相关要求，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保；地方债务不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担。项目总投资较大，现行的规范举债方式除政府债券外，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式。有利于转换政府职能，减轻财政负担，降低地方政府的债务风险项目实施采用PPP模式后，政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管的角色，从而保证质量，也可以在财政预算方面减轻政府压力。（2）有利于降低项目总体风险PPP在项目初期就可以实现风险分配，同时由于政府分担一部分风险，使风险分配更合理，减少融资与建设风险，从而降低了融资难度，提高了项目融资成功的可能性。政府在分担风险的同时也拥有一定的控制权。-20- （3）有利于提高公共财政使用效率，保障项目公益服务质量社会资本方参与项目能推动在项目设计、施工、管理过程等方面的革新，实现“让专业的人做专业的事”，提高办事效率，传播最佳管理理念和经验，从而用相对较少的成本，提供最优的公共服务和产品。4、项目进展情况（1）项目所处阶段本项目的可研报告、项目规划、项目立项已完成。本项目于2017年11月30日签订PPP合同，2017年12月12日成立项目公司（某某畅通项目运营管理有限公司），现已进入执行阶段。项目于2017年1月24日完成征地拆迁部分立项，某某市东昌府区发展和改革局《关于<西关街（昌润路-西环路）征地拆迁项目可行性研究报告>的批复》（东昌发改投资〔2017〕5号）。项目于2021年3月15日完成立项调整，某某市东昌府区行政审批服务局出具《关于某某某某昌元土地储备开发利用有限责任公司西关街（昌润路-西环路）项目核准内容进行变更的说明》。（2）项目采购进度本项目已于2017年11月10日通过公开招标的方式完成社会资本采购，项目总投资规模为107,114.62万元。项目通过优化提升后投资增加，完成调整后对新增部分再次采购。（3）项目建设进度本项目的建设期为2018年1月到2022年12月，共计5年。一阶段建设期间预计为2018年1月-2021年6月，二阶段建设期间预计为2021年6月-2022年12月。在项目实施过程中可根据实际情况进行内部计划的适当调整，有的环节可交叉进行。-20- 截止项目调整日，昌润路至站前街段已通车，完成施工进度的26.51%。同时，排水工程已完成进度的32.93%。道路工程二标段为海源路至西环路段。目前，道路工程完成施工进度的70.60%、排水工程完成90.78%。综合管廊工程主体结构施工基本完成，目前已实际完成投资5.2亿元。（4）项目融资进展项目尚未完成融资，融资工作将由中选社会资本方负责。项目严格按照规范程序进行建设，以保障项目实施的合规性。（六）项目收益情况项目管廊部分收入分为入廊费收入、日常维护费收入。1、入廊费收入根据类似项目收费方式，根据入廊时间分年缴纳入廊费。综合考虑以下因素，确定收费标准：城市地下综合管廊本体及附属设施的合理建设投资；城市地下综合管廊本体及附属设施建设投资合理回报，原则上参考金融机构长期贷款利率确定（政府财政资金投入形成的资产不计算投资回报）；各入廊管线占用管廊空间的比例；各管线在不进入管廊情况下的单独敷设成本（含道路占用挖掘费，不含管材购臵及安装费用，下同）；管廊设计寿命周期内，各管线在不进入管廊情况下所需的重复单-20- 独敷设成本；-20- 管廊设计寿命周期内，各入廊管线与不进入管廊的情况相比，因管线破损率以及水、热、气等漏损率降低而节省的管线维护和生产经营成本；其他影响因素。综上所述，收费标准暂定为按一次性敷设费（即直埋费，经测算平均价格为10000元/m）的1.2倍收取，则项目入廊费（含税）总计为4,369.20万元。项目长度（Km）入廊费（万元）阶段一2,617.363,140.83阶段二1,023.641,228.372、日常维护费收入根据国内同类项目经验，按经营成本加计合理利润收取日常维护费，即：项目维护成本（万元）维护费收入（万元）阶段一92.77109.21阶段二36.3042.73日常维护费收入（含税）=经营成本×（1+合理利润率）×（1+税率），阶段一管廊每年运营成本92.77万元，阶段二管廊每年运营成本36.30万元，合理利润率暂定8%，则项目日常维护费收入（含税）为151.94万元/年。测算内容系根据可研报告提供的数据及当地情况测算所得，最终以实际情况为准。（七）项目运作方式-20- 1、运作方式（1）具体模式本项目属于新建项目，采用建设－运营－移交（BOT）模式运作。本项目总体合作期限为17年，总体建设期为5年，项目分段进入运营，一阶段项目建设期为3.5年，运营期为13.5年。一阶段建设完成后二阶段开始建设，建设期间长度为1.5年，运营期为12年。项目建设规划如下表：项目工程建设规划情况表工程一阶段二阶段桥涵工程跨越京九铁路及南水北调河高架桥√原京九铁路桥涵加固√综合管廊工程管廊智慧系统√综合管廊工程√（原部分）√（调整部分）道路工程道路规划提升√道路管理系统智慧化√道路工程√（原部分）√（调整部分）绿化工程（含河道）√（原部分）√（调整部分）征地拆迁（费）√（2）合同范围由社会资本方和政府授权的出资机构按比例共同出资成立项目公司，由项目实施机构授予项目公司经营权，在合作期内由项目公司承担新建项目设计、投融资、建造、运营、维护和用户服务等。项目运营期满后，项目公司将本项目设施完好、无偿移交给东昌府区政府或其指定的机构。2、回报机制本项目采用可行性缺口补助模式。本项目通过入廊费收入、日常维护费收入等方式获取收入，在收入无法覆盖成本的情况下，由政府进行可行性缺口补助。-20- 项目公司通过可行性缺口补助弥补其投资及运营成本，获得合理回报。3、全生命周期成本项目全生命周期是指项目从设计、融资、建造、运营、维护至终止的完整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设成本、运营维护成本和相关税费。（1）建设成本主要包括设计、施工等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成并通过评审的可研报告中的投资估算。本项目估算总投资195207.82万元，其中：工程费用140563.50万元，工程建设其他费用3569.45万元，基本预备费1857.21万元，建设期利息8864.86万元。（2）项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：燃料及动力费、工资及福利费、维护修理费、营业费用、管理费用等。经测算，运营成本基准年支出（含税）预计为577.27万元。（3）相关税费主要包括增值税、税金及附加、所得税等，其中税金及附加包括城市建设维护税、教育费附加等。4、调价机制本项目价格结合物价指数、劳动力市场指数、税费变化等因素变-20- 化进行调整。具体调整办法和调整公式将在PPP项目协议中予以明确。（八）项目融资结构本项目总投资为195,207.82万元，项目资本金为39,452.44万元（占总投资的20.21%），其中政府出资11,835.73万元占30%，社会资本方出资27,616.71万元占70%，其余155,755.38万元由项目公司申请融资。国有出资人社会资本30%70%项目公司（SPV）融资渠道银行其他金融机构（九）项目产出说明1、建设期产出内容（1）西关街道路工程①产出内容西关街（昌润路-西环路）设计路长5427.6米，绿线宽126米，道路红线宽46米，绿化带南侧50米（含西关河20米），北侧宽30米)。包括西关街（昌润路-西环路）道路、排水及桥涵工程。46米道路标准段路幅分配为：46m=3.0m（人行道）+1.0m（人-20- 行道花池）+5.5m（非机动车道）+3.0m（下沉分隔带）+21m（机动车道）+3.0m（下沉分隔带）+5.5m（非机动车道）+1.0m(人行道花池)+3.0m（人行道）②产出标准道路等级：主干路；设计速度：主线60km/h，匝道40km/h；主线桥标准横断面：双向6车道，大型车车道宽度3.50m，小型车车道宽度3.25m，两侧各设0.50m路缘带和0.25m安全带，桥面总宽24.50m；匝道桥标准横断面：上下匝道桥均为单车道，车道宽度3.50m，紧急停车带宽度2.5m，两侧各设0.25m路缘带和0.25m安全带，右侧设4.0m非机动车道和3.0m人行道，桥面总宽15.0m；路面设计标准轴载：BZZ-100；机动车道横坡：主线桥双向2.0%，匝道桥单向2.0%；（2）桥涵工程①产出内容上跨高架桥工程东起昌润路，西至海源路，路线主线全长1932.833m，沿线自东向西依次上跨站前街、京九铁路东规划路、京九铁路、京九铁路西规划路、周公河东路规划路、南水北调河、周公河西路规划路等道路或河流，终点与海源路平交。主线桥梁起点桩号K0+395.722,终点桩号K1+688.522,主线高架桥全长1292.8m，采用双向六车道，设计速度60km/h。跨站前街桥-20- 梁、跨周公河东路桥梁跨径为（30+50+30）m，桥宽24.5m；跨京九铁路及东侧规划路桥梁跨径为2×75.0m，桥宽28.8m；跨京九铁路西规划路桥梁跨径2×41.65m，桥宽24.5m；跨南水北调河桥跨径（90+60）m，桥宽61.9m；其余桥梁标准段跨径为26～30m，桥宽24.5m。南水北调河桥采用预应力混凝土斜拉桥，其余桥梁采用预应力混凝土连续箱梁桥。主线桥梁面积37283.6㎡。桥下地面道路采用双向六车道，设计速度40km/h，地面道路在铁路以西与周公河东路、南水北调河及周公河西路交叉，需在主线桥两侧各设1座辅道桥，与主线桥对孔设置。南侧辅道桥长410.0m，北侧辅道桥长417.0m，辅道桥标准段桥宽15.0m，跨周公河东路辅道桥跨径（30+50+30）m，其余标准段跨径22～30m。辅道桥采用预应力混凝土连续箱梁桥，桥梁面积7905.0㎡。其中跨南水北调河辅道桥与主线桥合并设置，计入主线桥梁面积。②产出标准桥梁设计基准期：100年；桥梁设计使用年限：100年；结构安全等级：一级；结构重要性系数：1.1；汽车荷载等级：城-A级；跨铁路高架桥采用1.3倍城市-A级；人群荷载等级：按照CJJ11-2011第10.0.5条取值；抗震标准：抗震设防烈度为7度，设计基本地震动加速度为0.15g，设计地震分组为第一组；抗震设防分类为丙类，抗震设防措-20- 施等级：8度；风压：最大风压336Pa，最大瞬时风压765Pa；雪荷载：0.5KN/㎡；环境类别：Ⅱ类环境（受反复冻融影响的环境）。南水北调河宽度：底宽25.0m，顶宽57.0m；南水北调河通航要求：不通航；南水北调河水位标高：常水位31.5m，设计输水位高程33.49m，堤顶高程34.49m；西侧堤顶路宽：3m；东侧堤顶路宽：6m；非涉铁桥梁外侧防撞护栏设计标准：SS级；非涉铁桥梁中央分隔带护栏设计标准：SAm级；涉铁桥梁防撞墙：采用两道防撞墙，内侧采用SX级防撞墙，外侧采用SS级防撞墙。两道防撞墙之间设置缓冲带，缓冲带宽不小于1.5m。涉铁桥梁中央隔离墩：SAm级。上跨铁路桥桥下净空：运营阶段桥下净空按不小于8.51m（接触网支柱高）+0.5m=9.01m控制。施工阶段桥下净空按不小于8.59m（接触网柱顶距轨面）+0.5m（安全距离）=9.09m控制。上跨铁路桥平面距离控制：-20- 平面控制距离为11m（构造物边缘距离线路中心），具体为3.1m+0.7m+0.8m+5m=10.6m，其中，3.1m为接触网支柱侧面限界，0.7m为接触网支柱宽度，0.8m为回流线支架宽度，5m为接触网基础安全施工距离。（3）绿化景观工程长5427.6米，道路绿化分隔带8米，北侧绿化带宽30米，南侧绿化带宽50米（包括西关河宽20米），其工程规模约36.5万平方米。根据CJJ82-2012《园林绿化工程施工及验收规范》、GB50420-2007《城市绿地设计规范》确保苗木成活率和景观效果。（4）综合管廊工程进入西关街（海源路-西环路）综合管廊的工程管线有给水、热力（供水、回水）、电力电缆、通讯电缆、燃气、污水、中水七种管道。同步建设“智慧管理平台”系统，建设智慧监控中心、智慧统一管理信息平台系统、管廊现场增补终端系统、连廊等建设工程。综合管廊主廊为四仓断面形式，长度3641米、总宽13.8米，高4米。支廊三仓断面形式，长度为1150米、总宽10.2米，高4米。其中（昌润路-海源路）段经过南水北调河、铁路、输油和输气管线敷设综合管廊较困难，规划该段管线直埋敷设。（5）道路管理系统智慧化建设西关街西延道路总长度5427.6米，大、小路口共计15个，道路管理系统智慧化建设主要包含：智能路灯监测控制系统、智慧交通-29- 监测控制系统、背景音乐系统、智慧充电插座、智慧城市WIFI覆盖。2、运营期产出（1）绿化运营维护①绿地，枯枝枯叶≤树冠面积的1/3；100㎡以内片植灌木病虫害发生面积≤20㎡；单株乔木、灌木病虫害发生面积≤自身单个植株表面积的15%；无地被植物连片面积≤5㎡；造型植物、绿篱按绿化养护标准并维持一定形态，图案、文字形状可辨，线条清晰；攀缘植物生长良好，不影响行人和车辆通行；标牌损坏面积≤自身总面积的10%，且不影响使用功能。字迹可辨，无文字错、漏，无乱写乱画；道路铺装、行道步砖连片沉陷、拱抬或缺损面积≤3㎡。②绿地维护设施，无明显破损现象，破损面积≤自身10%且不影响正常使用（有缺角、有裂缝、脱色、局部缺失无安全隐患的情形除外）；淋水设施无漏水情况。③珍惜树种，树冠垂直投影外3m范围内无堆放有毒、有害物料，无打桩、挖坑等危及古树名木的行为。距树干3m范围内无铺设硬化地面；标牌或铭牌损坏面积≤自身总面积的10%且不影响正常使用；现有护绿设施的，整个损坏面积不超过整体面积的30%（有缺角、裂缝或完全断裂仍能正常使用的情形除外）。④护树设施，现有护树设施的，整个护树设施损坏程度＜自身30%且不影响使用功能（有缺角、裂缝或完全断裂仍能正常使用的情形除外）。⑤花架花钵，花架花钵无明显损坏，破损面积＜自身10%且不影响使用功能（有缺角、裂缝或完全断裂仍能正常使用的情形-29- 除外）；放置不存在安全隐患；花架花钵上的孤植灌木无死株、无枯植。（2）道路运营维护路面养护：道路养护随着等级的提高、交通量大量增加和材料价格的增长，养护费用大量用于路面上，因此路面养护占重要地位。养护工作内容随路面的种类不同而异：对于低级的砂砾、碎石路面，主要是平整度和路拱的维持、磨耗层的刮扫和材料的补充；对于低级沥青路面如沥青表面处治等，主要是补坑、封面、松散材料的重拌或重铺等；对于高级路面如沥青混凝土路面则有坑洞裂缝的挖补、表面的封层及防滑措施等；水泥混凝土路面，主要是接缝的填封、板底淘空的填实和局部板体的更换等。路面养护工作的特点是量小而分散，因此所需材料的加工和处理要取用方便，施工工具要小巧灵活，最好一机多用，噪声要低，施工方法要快速安全不影响或少影响交通，施工标志要昼夜鲜明，防护要周到，以免发生交通事故。路肩养护：路肩养护工作随其表面的性质而异，如草皮路肩，需按时修剪，不使积水，必要时进行施肥、补植、浇水等养草工作；硬质路肩是和相同的路面养护一样办理；至于土路肩和砂砾质路肩，要在天气良好时用工具或平路机及时整修并具有一定的横向排水坡度，如产生车辙和沉陷应随时平整以防发生交通事故。路边养护：两旁路边的养护如有草皮则和路肩一样维护，干草随时清除以防火灾；妨碍视距的树丛应加修剪；边坡防冲可用植草或表层处理等方法；岩石松动之处，必要时可用水泥混凝土铺补或设立金属网以防坠落到路面上；路旁行道树、绿化的修整、-29- 喷药、补栽等均有专用的机械以增加工效。人行道养护：城市道路的人行道，应经常维修，保持平整、无坑洞、不积水和防滑。排水：包括维持边沟、涵管、进水口和集水池的清洁畅通，消除沉积物和树枝，修理被冲毁的构筑物，用铺砌、植草、块石护坡和护岸等以抵抗水流的冲刷破坏。进行路肩和路边养护，注意防水和排水，都是为了防止路基病害，保持路基稳定，也就是路基养护工作。冰雪控制：在寒冷地带，除雪是冬季的主要养护工作，通讯联络对于除雪工作十分重要。防雪的措施，如在适当位置装设防雪墙，防雪走廊（见图），树木特别是针叶树或其他植物也对积雪有削弱的作用，在郊区公路上常用的除雪机具有：平路机、翼形雪犁和转犁等；在市区道路上一般是铲在卡车上运走。在雨雪后易形成冰面或暗冰可使路面摩阻系数降低，对行车十分危险，尤其是在急弯陡坡地段，常用清洁的粒砂，石屑或煤渣等物铺洒防滑，有时用盐水或粒盐降低冰点，防止结冻，也是行之有效的措施，但大量长期使用，往往对水泥混凝土路面起侵蚀破坏的作用。（3）亮化运营维护①亮灯率达到98%以上。②道路照明设施完好率达到95%以上，有责事故率不高于0.5‰。③路灯杆体竖向直顺，纵向成线，灯杆偏斜度不大于5度或不偏离1个灯杆直径，灯杆横向位置偏移应不大于杆根直径的一-29- 半；杆体整洁干净，无污染、锈蚀或面漆剥落；杆体间距均匀，无缺档断空；灯杆检修口无缺失。④路灯灯具完好清洁、无破碎、污染和锈蚀，灯罩内的反光器保持光亮。⑤路灯光源保持完好，照度和亮度达到国家标准要求。⑥道路照明的维修系数不低于0.70。⑦配电箱（柜）保持完整无缺、不渗水、无积灰、无锈蚀。⑧道路照明设施发生故障，应当于发现或者接到报告后2小时内到达现场进行处理。⑨道路照明设施危及行人或车辆安全的，自发现或接到报修后1小时内到达现场紧急抢险。⑩道路照明设施的一般故障应当于24小时内修复，严重故障在抢修的同时，1小时内上报道路照明行政主管部门。（4）桥涵运营维护①保持构造物表面的清洁完整，防止表面的风化和及时修理风化部分；②保持排水设备的良好状态，除掉排水管中堵塞的泥土，防止砌缝砂浆漏水和修理其浸蚀部分；③经常检查各部分有无病害发生，当发现圬工上有裂缝、小洞、剥落、缺角、钢筋外露等局部缺陷或表面损伤时，必须及时修补；④保证伸缩缝装置能够自由活动，清除影响支座活动的阻障物；⑤对木桥进行防腐，对钢梁涂防锈涂装等。-29- ⑥对桥梁结构物进行定期检查，并鉴定其实际安全承载能力，确定其损坏的程度。当发现桥梁结构产生异常或损坏时，要分析其产生的原因，判断损坏对结构使用的影响，说明维修加固的必要性，并对修补加固方法进行比较选择。发现异常时必须及早维修，若损坏严重则必须在调查原桥的损坏程度、历史状况、现场具体重要任务、特点，现在及将来交通运输对桥梁宽度、设计荷载的要求，公路发展规划等方面的资料后，对旧桥维修加固方案与部分或全部改建的方案经济比较，通过成本一效益分析，作出决策，选择最优方案。⑦超重车辆或履带车不得随意通过现有桥梁，必须经过公路管理部门的许可。因此，做好超重车辆或履带车过桥的管理工作，也是桥梁养护维修的一项不可缺少的工作内容。⑧对原有桥梁技术资料进行管理，建立和保存桥梁档案资料。技术资料的内容包括：工程地质和水文勘探资料，桥梁设计图纸，设计变更内容以及其他有关设计资料，桥梁施工的检查记录，质量事故处理记录，原材料、半成品和成品的出厂合格证和试验、化验报告，沉降观察记录、工程竣工图纸和其也有关施工文件；桥梁交付使用阶段的沉降观测记录，重要的检查和鉴定记录，大修、加固施工图纸和施工记录等。（5）综合管廊运营维护①综合管廊设备设施的管理维护管理维护综合管理的通风、照明、排水、消防、通讯、监控、智慧系统等设备设施，确保设备设施运行状态正常。②综合管廊主体工程的管理维护-29- 巡检观测管廊墙体、洞顶的收敛、膨胀、位移、脱落、开裂、渗漏、霉变、沉降等状况，并制定相应的维护、维修、整改方案加以管理。③综合管廊管线安全监督监控管廊内各类管线的跑、冒、漏、滴、腐、压、爆等安全隐患，责成相关单位及时维修整改，预防并及时制止各类自然与人为破坏。④综合管廊的应急管理对综合管廊可能发生的火灾、水灾、塌方、有害气体、盗窃、破坏等事故建立快速反应机制，以严格周密的应急管理制度、扎实持久的智能监控、训练有素的应急处理队伍、第一问责的快速反应机制、计划有序的综合处理演练构建完善的应急管理体系。⑤综合管廊的管线施工管理综合管廊出入的审批与登记、投料口开启与封闭、管廊气体检测、安全防护措施与设施、管廊施工跟踪监督、管廊施工质量检测等。加强组织管理、提供优质服务。⑥综合管廊客户关系管理建立综合管廊客户档案，建立良好的合作关系，定期进行客户意见调查、快速处理客户投诉、建立事故处理常规运作组织、协调客户之间工作配合关系、促进管廊使用信息沟通等。⑦综合管廊的环境卫生管理建立综合管廊生态系统，建立综合管廊管线日常清洁保洁制度，详细观测测量并记录管廊生态变化数据，加强四害消杀、防毒、防病、防传染、防污染，根据管理生态环境变化采取科学措-29- 施并做相应调整。（十）项目回报机制本项目采用可行性缺口补助模式。本项目通过收取入廊费、日常维护费等方式获取收入，在收入无法覆盖成本的情况下，由政府进行可行性缺口补助。项目公司通过可行性缺口补助弥补其投资及运营成本，获得合理回报。（十一）项目风险分配框架根据财政部《PPP项目合同指南》（试行）说明，PPP项目应当按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。原则上，项目设计、建造、财务和运维等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。本项目风险分配基本框架如下表所示：项目风险分配框架风险类别风险因素政府承担项目公司承担共同承担风险控制措施征用/公√因征收、征用导致的PPP合作期提前终止，有化通过协议明确终止补偿条件和补偿方式。政治/法政治反对√承诺或声明项目获得可行性研究报告的审批。律风区级层面出台的法律政策变化，导致项目公司险法律法规变更√收益减少，相应的风险应由政府方承担，并给与项目公司合理的补偿；区级以上层面法律法规以及行业标准的变化，导致项目公司成本支出增加或者收益减少，相应的风险应由政府方-29- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告风险类别风险因素政府承担项目公司承担共同承担风险控制措施与项目公司共同承担，具体的分担方式在《PPP项目合同》中约定。审批获得/延误√在协议中应明确，在项目公司及时、正确地向政府提交了有关项目批准的申请、文件，且符合法律要求，政府应尽力协助项目公司获得所需批准，并在协议规定的期限内完成。融资风险融资工具可及性√项目公司已满足或能够满足融资文件项下融资交割的所有先决条件，而每一项尚未满足的条件能够在经政府批准的融资文件规定的期限内得到满足。融资实现√项目公司对在PPP合作期内建设、运营维护本项目所需的资金（资本金除外）的获得负全部的责任，并依法合规取得融资。设计风险设计不当√本项目道路工程、管廊工程施工图设计由政府方完成，桥涵工程、河道工程、绿化工程由项目公司负责完成。政府方、项目公司各自承担其负责的部分设计风险。设计完成之后报实施机构进行审查。因政府方要求变化等原因产生的设计变更风险，由政府方承担，设计变更所增加的费用计入项目总投资。建设风险分包商违约√项目公司应按照适用法律雇用承包商，包括建设承包商、设备供应商和运营维护的辅助业务的承包商；项目公司对于其承包商、他们的代理人或他们直接或间接雇用的任何人的任何职务行为应明确对政府承担全部的责任，就如该等行为是项目公司的行为。工地安全√项目公司应采取有效措施，确保工地安全，并对施工安全承担全部责任。劳资设备的获取√在整个PPP合作期内，项目公司应始终保证充足的人员储备，确保所有人员具备履行其相应职责的能力和经验，符合相关卫生健康要求，以满足项目运营的需要。场地可及性√施工方应做好开工前准备以保证工程顺利开工，若因政府方原因开工前还无法顺利进入施工工地，会造成工程延期风险。政府应及时批复项目建设用地，并协调相关工作，以保障项目顺利进场开工。土地使用√征地拆迁工作能否顺利开展关系到项目的工期和成本。政府应及时批复项目建设用地，此-29- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告风险类别风险因素政府承担项目公司承担共同承担风险控制措施类风险应由政府承担。建设成本超支√在PPP项目合同中明确项目公司应按规定完成项目建设工程的融资和建设，包括设备采购、安装和测试及相关工作，并承担相关的风险和费用。完工延误风险√因政府方原因造成的延误可顺延工期；因项目公司原因造成的延误由项目公司承担，项目公司应在规定的关键工期当日或之前完成相应节点目标，如果项目公司提出或实施的任何措施不足以解决预计的延误，政府可要求项目公司自行承担收益损失或合理的其它措施以遵守原定关键工期的要求；不可抗力导致的完工延误由政府方和项目公司各自承担自身损失。建设质量√项目公司应对建设工程的质量负责。项目公司应根据规定制定质量保证和质量控制计划，并在建设时执行该计划。公共设备服务提供√政府应促使相关方及时地，以公平价格向项目公司提供土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。技术不过关√根据项目公司和政府方职责范围，由双方合理共担。环境保护√项目公司应对因项目的建设和维护而造成项目场地或周围环境的环境污染负全部责任，并且项目公司应遵守适用法律的各项标准及要求。项目公司在项目的建设、运营和维护期间应根据适用法律，采取适用法律要求的合理措施来避免或尽量减少对设施、建筑物和居民区的干扰。考古文物保护√如果在建设和养护期间，项目公司正在使用的任何土地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品，项目公司应及时通知政府，并采取适用法律要求的措施。运营维护风险成本上涨√纳入调价机制的成本上涨因素，由双方共担；未纳入调价机制的成本上涨因素，由项目公司（或社会资本）自行承担。运营成本超支√在整个PPP合作期内，项目公司应根据适用法律和协议的规定，自行承担风险和费用，运营及维护项目设施。-29- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告风险类别风险因素政府承担项目公司承担共同承担风险控制措施入廊费指导价格制定√项目运营期内，如政府制定入廊管线指导价格，由此产生的风险由政府方承担。管廊收费不足√政府方应制订和完善管线入廊的相关规定及费用标准，协助项目公司与管线入廊的单位进行协商；协调城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等；协调并监督管线单位按照相关入廊协的约定及时、足额支付管线入廊费及运营维护费，代为收取入廊费。维护质量不好√项目公司应确保项目内各建筑及设施处于良好状态，能正常运营使用；设施维护质量应不低于约定的绩效考核标准。维护成本高√在整个PPP合作期内，项目公司应根据适用法律和协议的规定，自行承担风险和费用，运营及维护项目设施。市场风险建设期原材料价格波动√相关风险在《PPP项目合同》中约定，项目公司自行承担建设期原材料价格波动的风险。通货膨胀√在PPP项目合同中明确调整系数与调整方案。利率变化√在PPP项目合同中明确调整系数与调整方案。其他风险不可抗力√1.明确不可抗力事件；2.减少损失的责任和协商；3.明确不可抗力事件造成的终止。（十二）项目配套安排配套投入支出是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。拟建设项目相关配套设施已纳入项目建设范围，所需的政府配套投入主要为项目建设完成后相关配套政策、措施的进一步完善。-39- 二、责任识别PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等（一）股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。本项目拟采用政府出资30%和社会资本出资70%成立项目公司，因此存在股权投资支出。（二）运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。本项目采用可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任。（三）承担风险支出责任风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。本项目风险承担成本为项目建设运营成本的15%，政府自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的20%。-39- （四）配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。根据项目实施方案，本项目政府不承担配套投入支出。三、支出测算（一）股权投资支出测算股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例。项目总投资195,207.82万元，资本金为39,452.44万元，占项目总投资的比例为20.21%，政府占项目公司30%的股权。政府股权投资发生于项目建设期，详见附件“政府股权支出表”。（二）运营补贴支出测算本项目采用可行性缺口补助模式，政府承担部分运营补贴支出责任。1、测算公式3.5年建设期首期半年付费公式为：政府支出数额(总投资-政府方出资)´综合收益率´(1+综合收益率)n=(1+综合收益率)n-1+当年运营成本´(1+合理利润率)-当年使用者付费数额-绩效考核罚款1.5年建设期及3.5年建设期其他年度可行性缺口补贴支出计算公式为：-39- 各项目当年政府支出数额(总投资-政府方出资)´综合收益率´(1+综合收益率)n=(1+综合收益率)n-1+当年运营成本´(1+合理利润率)-当年使用者付费数额-绩效考核罚款2、测算参数2.1项目总投资195,207.82万元，其中3.5年建设期总投资105,060.60万元，1.5年建设期总投资90,147.21万元。政府方出资金额为11,835.73万元，其中3.5年建设期出资6,426.90万元，1.5年建设期出资5,408.83万元；2.2经测算本项目运营期运营维护成本合计约7,296.47万元。具体成本构成如下：1、燃料及动力项目运营期预计所需水、电等均按现行市场价格计算。项目材料种类数量含税成本（万元）3.5年建设期电0.100.071.5年建设期电0.390.273.5年建设期水0.240.851.5年建设期水0.953.323.5年建设期柴油0.730.511.5年建设期柴油2.841.973.5年建设期电（管廊）26.1718.321.5年建设期电（管廊）10.247.17经测算，项目燃料及动力费基准年支出（含税）预计约32.48万元，具体明细如下：以上内容取自可行性研究报告，最终以实际情况为准。2、人工成本该项目预计管廊部分管理运维人员7人，其中维护维修人员4-39- 人、运营管理人员3人；其他部分管理运维人员7人，其中维护维修人员3人、运营管理人员4人.以上内容取自可行性研究报告，最终以实际情况为准。岗位所属月工资运营管理5200元/月维护维修5600元/月暂不考虑产业差异因素影响，社保及公积金比例按照31.90%计算，职工福利费比例14%，社保及公积金、职工福利费基数按照工资计算。人工成本年基准数测算如下：3.5年建设期人工成本年基准数项目管理运维维修人员计提比例人工成本金额数量基数数量基数工资462,400.00467,200.00100%518,400.00养老保险462,400.00467,200.0016.00%82,944.00失业保险462,400.00467,200.000.70%3,628.80工伤保险462,400.00467,200.000.20%1,036.80医疗保险462,400.00467,200.008.00%41,472.00公积金462,400.00467,200.007.00%36,288.00福利费462,400.00467,200.0014%72,576.001.5年建设期人工成本年基准数项目管理运维维修人员计提比例人工成本金额数量基数数量基数工资362,400.00367,200.00100%388,800.00养老保险362,400.00367,200.0016.00%62,208.00失业保险362,400.00367,200.000.70%2,721.60工伤保险362,400.00367,200.000.20%777.60医疗保险362,400.00367,200.008.00%31,104.00公积金362,400.00367,200.007.00%27,216.00福利费362,400.00367,200.0014%54,432.00经测算，人工成本基准年支出预计约132.35万元。-39- 本项内容不包括维护所需临时人员，维护所需人员成本计入维护成本核算。测算内容系根据可行性研究报告报告提供的数据及当地情况测算所得，最终以实际情况为准。3、维护费本项目维护内容主要包括道路及桥梁维护、绿化养护、河道养护、管廊维护。（1）道路及桥梁维护费项目新建道路长度约5427.6m，红线宽度46米，面积项目面积（万平米）维护单价（元/平米）维护费（万元）3.5年建设期19.085.48104.561.5年建设期10.415.4857.02249669.6m2（含道路绿化）；桥梁面积约45188.6m2。道路维护费按5.48元/m2计算，项目年道路维护费用161.58万元。（2）绿化养护费项目道路红线外绿地建设面积28.10万平方米，绿化养护费按3元/m2计算，项目年绿化养护费84.29万元。项目面积（万平米）维护单价（元/平米）维护费（万元）3.5年建设期14.12342.371.5年建设期13.97341.92（3）河道养护费项目内西关河河道，上河口宽20米，长5427.6米，需养护面积108552平方米，维护费用按1.5元/平方米计算，预计年维护费-39- 16.29万元。项目面积（万平米）维护单价（元/平米）维护费（万元）3.5年建设期5.461.508.191.5年建设期5.401.508.10（4）管廊维护费项目长度（Km）维护单价（万元/Km）维护费（万元）3.5年建设期2.6210.0026.171.5年建设期1.0210.0010.24项目预计建设综合管廊3641m，维护费用按10万元/Km计算，预计年管廊维护费36.41万元。以上内容取自可行性研究报告，最终以实际情况为准。经测算，维护费基准年支出（含税）预计为298.56万元。5、其他成本该项目其他成本包括管理费用、其他费用。管理费用（含税）按工资总额30%计取。道路管理系统智慧化按工程价值（800万元）的10%计提每年设施维护费用。其他费用（含税）预计6.66万/年。项目管理费用系统智慧化设施维护费其他费用3.5年建设期15.554.991.5年建设期11.6680.001.67经测算，其他成本基准年支出（含税）预计约113.87万元。2.2.5成本假设①预计未来增长假设-39- 本项目基准经营成本根据当前市场情况确认，考虑到通货膨胀因素影响，在本测算中，将项目合作期第一年作为基准年，基准值暂按照每3年增长5%计算。对于其他费用按照相关参数变动进行计算。②运营成本增值税假设燃料动力按照电力13%、水9%、柴油13%增值税率计算，100%可抵扣增值税；维护费增值税税率按9%作为综合税率计算，假定序号材料种类类别含税价格税率计税比例不含税金额进项税综合-3.5年建设期电燃料及动力0.0713%100%0.060.01综合-3.5年建设期水燃料及动力0.859%100%0.780.07综合-3.5年建设期柴油燃料及动力0.5113%100%0.450.06管廊-3.5年建设期电燃料及动力18.3213%100%16.212.11综合-1.5年建设期电燃料及动力0.2713%100%0.240.03综合-1.5年建设期水燃料及动力3.329%100%3.050.27综合-1.5年建设期柴油燃料及动力1.9713%100%1.740.23管廊1.5年建设期电燃料及动力7.1713%100%6.350.82燃料及动力小计32.4828.883.60管廊-3.5年建设期管廊维护费维护费用26.179%90%24.211.96综合-3.5年建设期道路维护(含道路绿化）维护费用104.569%90%96.737.83综合-3.5年建设期绿化养护维护费用42.379%90%39.203.17综合-3.5年建河道养护维护费用8.199%90%7.580.6190%可取的增值税专用发票；管理费用、其他费用增值税税率按9%计算，系统智慧化设施维护费增值税率按13%计算，假定90%可获取增值税专用发票；-39- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告序号材料种类类别含税价格税率计税比例不含税金额进项税设期管廊-1.5年建设期管廊维护费维护费用10.249%90%9.470.77综合-1.5年建设期道路维护(含道路绿化）维护费用32.269%90%29.842.42综合-1.5年建设期绿化养护维护费用41.929%90%38.783.14综合-1.5年建设期河道养护维护费用8.109%90%7.490.61综合-1.5年建设期桥梁养护维护费用24.769%90%22.901.86维护费用小计298.57276.2022.37综合-3.5年建设期其他费用其他费用15.556%90%14.750.80管廊-3.5年建设期其他费用其他费用4.996%90%4.730.26管廊-1.5年建设期其他费用其他费用1.676%90%1.580.09综合-1.5年建设期其他费用其他费用11.666%90%11.060.60综合2系统智慧化设施维护费其他费用80.0013%90%71.628.38其他费用小计113.87103.7410.13合计444.92408.8236.10③运营负荷率（成本）项目合作期1-345678910-17管廊（除人工）3.5年建设期20%40%60%80%100%100%100%其他3.5年建设期80%90%100%100%100%100%100%人工成本3.5年建设期80%90%100%100%100%100%100%本项目管廊部分预计每年入廊比例20%，除人工成本、系统智慧化设施维护费外按此比例计算。系统智慧化设施维护费运营前2年为缺陷期，不计相关成本。剩余部分预计运营开始第三年达到满负荷情况，各项成本负荷比例情况如下：-39- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告管廊（除人工）1.5年建设期20%40%60%80%100%其他1.5年建设期80%90%100%100%100%人工成本1.5年建设期80%90%100%100%100%系统智慧化设施维护费1.5年建设期100%100%100%注：3.5年建设期第四年下半年进入运营，成本按半年计算，如合作期第四年人工成本=人工基准数成本×人工成本负荷率（80%）×50%。测算内容系根据当地情况测算所得，最终以实际情况为准。2.2.5各年度经营成本经测算，基准年经营成本情况为：内容基准年经营成本（含税）基准年经营成本（不含税）3.5年建设期297.21280.331.5年建设期280.06260.84合计577.27541.17基准年经营成本组成情况为：明细项目基准年经营成本（含税）基准年经营成本（不含税）燃料及动力3.5年建设期19.7517.50人工成本3.5年建设期75.6375.63维护费用3.5年建设期181.29167.72其他费用3.5年建设期20.5419.48燃料及动力1.5年建设期12.7311.38人工成本1.5年建设期56.7256.72维护费用1.5年建设期117.28108.48其他费用1.5年建设期93.3384.26经营成本比例变动具体情况如下3.5年建设期经营成本比例合作期45678910含税35.01%81.67%93.35%101.51%105.00%105.00%110.25%-39- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告不含税35.17%81.95%93.56%101.62%105.00%105.00%110.25%类别11121314151617含税110.25%110.25%115.76%115.76%115.76%121.55%121.55%不含税110.25%110.25%115.76%115.76%115.76%121.55%121.55%1.5年建设期经营成本比例合作期45678910含税0.00%0.00%53.06%63.93%102.15%103.57%110.25%不含税0.00%0.00%54.03%65.05%102.20%103.60%110.25%类别11121314151617含税110.25%110.25%115.76%115.76%115.76%121.55%121.55%不含税110.25%110.25%115.76%115.76%115.76%121.55%121.55%各年度子项运营成本=子项基准经营成本×子项当年经营成本比例2.3使用者付费收入经测算本项目运营期合计使用者付费不含税收入为6,329.75万元。2.3.1入廊费收入项目长度（Km）入廊费（万元）3.5年建设期2,617.363,140.831.5年建设期1,023.641,228.37收费标准暂定为按一次性敷设费（即直埋费，经测算平均价格为10000元/m）的1.2倍收取，则项目入廊费（含税）总计为4,369.20万元。2.3.2日常维护费收入日常维护费收入（含税）=经营成本×（1+合理利润率）×（1+税率），3.5年建设期管廊每年运营成本92.77万元，1.5年建设期管廊每年运营成本36.30万元，合理利润率暂定8%，则项目日常维护费收入（含税）为151.94万元/年。-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告项目维护成本（万元）维护费收入（万元）3.5年建设期92.77109.211.5年建设期36.3042.732.3.1收入假设①经营收入增值税假设管廊收入增值税税率按9%计算。②预计未来增长假设本项目基准经营收入根据当前市场情况确认，考虑到通货膨胀因素影响，在本测算中，将项目运营期第一年（即2021年）作为基准年，基准值暂按照每3年增长5%计算。③运营负荷率（收入）合作期1-3457891011-173.5年建设期20%40%60%80%100%100%100%1.5年建设期20%40%60%80%100%管廊收入部分负荷按入廊比例计算，预计运营期前5年每年入廊比例为20%。2.3.2各年度经营收入经测算，本项目管廊维护费基准年经营收入情况如下：项目管廊维护费基准年经营收入含税额不含税额3.5年建设期109.21100.191.5年建设期42.7339.20入廊费基准运营期内经营收入总计情况如下：-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告项目入廊费基准运营期内经营收入总计含税额不含税额3.5年建设期3,140.832,881.501.5年建设期1,228.371,126.94运营期每年使用者付费收入单位：万元运营期2021202220232024202520262027使用者付费收入586.32616.38869.64902.31931.58363.52379.07运营期2028202920302031203220332034使用者付费收入153.68153.68161.36161.36161.36169.43169.43测算内容系根据可研报告提供的数据及某某市东昌府区当地情况测算所得，最终以实际情况为准。2.4合理利润率，考虑中长期贷款利率、物价、消费指数等因素及项目对投资者的吸引力，暂将项目公司的合理利润率定为8.00%；2.6项目合作期为17年，其中3.5年建设期建设期3.5年、运营期13.5年，n为13年，首期半年付费单独计算；1.5年建设期建设期1.5年、运营期12年，n为12年。2.7综合收益率，选择7.00%作为本项目年度综合收益率。3、大中修付费目前并无明确大修维护费处理办法，参考《政府会计准则第10号——政府和社会资本合作项目合同》财会〔2019〕23号，以延长资产使用年限为目的应纳入资产成本，以修复恢复使用效能的（如路面较大破损）应计入当期发生成本。-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告本次测算中假设本项目发生道路工程大中修维护费是以延长资产使用年限为目的。假设运营期第5年、第10年发生2次大修维护，标准暂按道路工程费用的20%记取。预计大修资产情况：资产类别项目大修金额进项税比例进项税税率进项税原值建筑物-大修一次3.5年建设期2,323.1690%9%174.082,149.08建筑物-大修一次1.5年建设期716.8490%9%53.71663.13建筑物-大修二次3.5年建设期2,323.1690%9%174.082,149.08建筑物-大修二次1.5年建设期716.8490%9%53.71663.13大修维护计入资产成本后，相关补贴按照剩余年限（8年、3年）计入付费公式可用性部分。付费公式为N为本次大修对应项目剩余年限。年度大修维护费金额剩余期限补贴总额合计3.5年建设期1.5年建设期合计3.5年建设期1.5年建设期103,040.002,323.16716.848.00509.1389.05120.0511509.1389.05120.0512509.1389.05120.0513509.1389.05120.0514509.1389.05120.05153,040.002,323.16716.843.001667.51,274.30393.20161667.51,274.30393.20171667.51,274.30393.20-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告预计补贴情况：假设补贴增值税率为9%。本测算所用假设仅针对财务预测、物有所值评价及财政承受能力论证。大修维护费用最终以实际情况为准，具体处理方式根据发生时相关法规确定。4、测算运营补贴支出政府运营补贴支出=可行性缺口补贴+大中修付费经测算政府运营补贴支出为304,768.66万元。（三）风险承担支出测算依据风险分担表可知，政府承担风险类别主要为法律风险、政策风险及不可抗力风险等。由于这些风险发生的数额和概率难以准确测算，因而按照比例法对这类风险责任支出进行测算。本项目按照全部建设成本和全生命周期内的运营成本的10%确定项目总的风险承担成本，其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的10%。政府自留风险承担的成本=（195,207.81+7,296.47）*10%*10%=2,025.07万元，详见附件“风险承担支出表”。（四）配套投入支出测算根据项目实施方案，对该部分政府没有支出责任。（五）付费时间影响考虑本项目开始时间为2018年1月，预计3.5年建设期建设期-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告3.5年（即2018年1月至2021年6月），1.5年建设期建设期1.5年（即2021年7月至2022年12月），预计3.5年建设期运营期13.5年（即2021年7月至2034年12月），预计1.5年建设期运营期12年（即2023年1月至2034年12月）。运营补贴付费期间、风险承担支出按照各月度比例分别计入各年度。具体参见附件4“支出责任时间表”。（六）汇总分析根据上述分析及测算，东昌府区财政股权支出11,835.73万元，项目期限内财政运营补贴支出为304,768.66万元，风险承担支出为2,025.07万元，配套投入支出0万元，全部费用合计为318,629.46万元。具体如下表所示：年份支出阶段股权投资支出运营补贴支出风险承担支出配套投入支出合计2018年建设期3,213.45-274.393,487.842019年建设期3,213.45-274.393,487.842020年建设期--250.91250.912021年建设期2,704.423,197.27486.286,387.972022年建设期2,704.4212,202.31669.3915,576.122023年运营期-22,805.164.0322,809.192024年运营期-22,827.914.5522,832.462025年运营期-22,913.545.6122,919.152026年运营期-23,485.545.6423,491.18-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告年份支出阶段股权投资支出运营补贴支出风险承担支出配套投入支出合计2027年运营期-24,013.725.9724,019.692028年运营期-24,239.115.9724,245.082029年运营期-24,239.115.9724,245.082030年运营期-24,263.666.2724,269.932031年运营期-24,263.666.2724,269.932032年运营期-25,422.066.2725,428.332033年运营期-25,447.816.5825,454.392034年运营期-25,447.806.5825,454.38合计11,835.74304,768.662,025.07-318,629.47注：①第2018年为项目合同实施第一年（即项目开始投入年份）。②2018年1月-2034年12月为项目合作期。四、能力评估（一）财政支出能力评估1、财政支出基本情况根据东昌府区财政局数据，2015年至2020年东昌府区每年财政收支情况如下：表72015-2020年一般公共预算支出表单位：万元年份地方一般公共预算支出增长率(%)2015年311,66716.42016年338,7418.692017年380,69712.392018年401,5925.49-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告2019年450,67512.222020年567,69125.96设置增长率（%）11.04测算未来一般公共预算基数567,691参考平台数据注：①2021年为财政承受能力论证的年份②以上数据参考东昌府区PPP项目综合信息平台2、合作期内财政支出能力测算年份财政一般公共预算支出增长率（%）年份财政一般公共预算支出增长率（%）2021年641,20712.952028年1,503,84012.952022年724,24312.952029年1,698,58712.952023年818,03212.952030年1,918,55412.952024年923,96712.952031年2,167,00712.952025年1,043,62112.952032年2,447,63412.952026年1,178,77012.952033年2,764,60312.952027年1,331,42112.952034年3,122,61912.95参照某某省PPP综合信息系统-全国PPP项目财政支出责任监测系统-预算数设置，2021—2034年地方财政支出数额预估如下：表82021年-2034年一般公共预算支出预测表单位:万元注：①第2018年为项目合同实施第一年（即项目开始投入年份）②2018年-2034年为项目合作期限，建设5年，运营期12年3、财政支出水平评估根据财金〔2015〕21号文的要求，“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。各级财政部门（或PPP中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，应汇总年度本地区全部已实施和拟实施的PPP项目，进-48- 西关街（昌润路-西环路）项目（调整）财政承受能力论证报告行财政承受能力评估”。综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及东昌府区其他PPP项目财政支出情况，经测算，包含本项目东昌府区政府PPP项目累积财政支出在2018年—2034年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例在1.01%-4.40%之间，均在10%以内，故而通过财政承受能力论证。具体测算如下表：-48- 西关街（昌润路-西环路）项目财政承受能力论证报告表9东昌府区PPP项目总财政支出水平分析单位：万元已实施拟实施年份某某嘉明经济开发区建成区设施提某某省某某市东昌府区中等职业教育学校(某某工业学校)PPP项目某某省某某市东昌府区城区乡镇粪污环保某某省某某市东昌府区凤凰工业园市政基础设施建设项目（一期）合计某某省某某市东昌府区基础教育提升项目本项目财政一般公共预算支出本项目占比(%)总占比(%)升项目项目2018年2597.16215.622407.735,220.51130.433487.84401,592.000.872.202019年2600.72243.351614.094,458.16417.943487.84450,675.000.771.862020年608.152604.44271.091883.485,367.16106.57250.91567,691.000.041.012021年2,497.122608.33313.182165.277,583.9091.876387.97641,207.001.002.192022年2,618.382612.4313.182479.718,023.6747.7815576.12724,243.002.153.272023年2,746.732616.65313.187424.5113,101.0747.7822809.19818,032.002.794.402024年2,882.562621.09328.23774713,578.8848.3822832.46923,967.002.473.952025年3,026.292625.73328.238105.0514,085.3050.1722919.151,043,621.002.203.552026年3,178.352630.58328.238457.8914,595.0550.1723491.181,178,770.001.993.242027年3,339.212635.64344.048826.9615,145.8550.7924019.691,331,421.001.802.952028年3,509.342640.94344.049234.7115,729.0352.6824245.081,503,840.001.612.66-49- 西关街（昌润路-西环路）项目财政承受能力论证报告已实施拟实施年份某某嘉明经济开发区建成区设施提某某省某某市东昌府区中等职业教育学校(某某工业学校)PPP项目某某省某某市东昌府区城区乡镇粪污环保某某省某某市东昌府区凤凰工业园市政基础设施建设项目（一期）合计某某省某某市东昌府区基础教育提升项目本项目财政一般公共预算支出本项目占比(%)总占比(%)升项目项目2029年3,689.242646.47344.049638.5216,318.2752.6824245.081,698,587.001.432.392030年3,879.472652.25360.6310060.916,953.2553.3324269.931,918,554.001.272.152031年4,080.602658.3360.6310525.5317,625.0655.3124269.932,167,007.001.121.942032年4,293.202664.61360.6310987.6618,306.1055.3125428.332,447,634.001.041.792033年4,517.92378.0711471.0516,367.045625454.392,764,603.000.921.512034年378.0712000.6112,378.6858.0825454.383,122,619.000.821.21注：①第2018年为项目合同实施第一年（即项目开始投入年份）②2018年-2034年为项目合作期限，建设5年，运营期12年-50- 综合信息平台财政支出责任占比单位：万元本级已有管理库项目一般公共预算支出数额本项目支出年份某某省某某市东昌府区中等职业教育学校(某某工业学校)PPP项目某某省某某市东昌府区凤凰工业园市政基础设施建设项目（一期）合计（一般公共预算支出，无基金、国有资本支出）财政一般公共预算支出总占比(%)2018年2597.162407.735,004.893487.84401,592.002.112019年2600.721614.094,214.813487.84450,675.001.712020年2604.441883.484,487.92250.91567,691.000.832021年2608.332165.274,773.606387.97641,207.001.742022年2612.42479.715,092.1115576.12724,243.002.852023年2616.657424.5110,041.1622809.19818,032.004.022024年2621.09774710,368.0922832.46923,967.003.592025年2625.738105.0510,730.7822919.151,043,621.003.222026年2630.588457.8911,088.4723491.181,178,770.002.932027年2635.648826.9611,462.6024019.691,331,421.002.662028年2640.949234.7111,875.6524245.081,503,840.002.402029年2646.479638.5212,284.9924245.081,698,587.002.152030年2652.2510060.912,713.1524269.931,918,554.001.932031年2658.310525.5313,183.8324269.932,167,007.001.732032年2664.6110987.6613,652.2725428.332,447,634.001.602033年11471.0511,471.0525454.392,764,603.001.342034年12000.6112,000.6125454.383,122,619.001.20注：本项目平台信息中自动统计的已有管理库项目包括某某省某某市东昌府区中等职业教育学校(某某工业学校)PPP项目、某某省某某市东昌府区凤凰工业园市政基础设施建设项目（一期）。（二）行业领域平衡性评估目前东昌府区暂无其他同类PPP项目的规划及相应财政支出，因此该行业方面PPP项目不存在过于集中的问题。-52- 五、论证结论经财政承受能力论证，本项目符合PPP项目要求，财政支出在东昌府区承受范围之内，通过论证，建议报东昌府区人民政府审核。六、附件1、股权投资支出测算表2、运营补贴支出测算表3、风险配套支出测算表4、责任支出时间表-52- 项目政府股权投资支出测算表单位：万元项目比例%金额备注项目总投资195,207.82项目资本金20.21%39,452.44政府股权出资30.00%11,835.74第1页，共6页 项目运营补贴支出单位：万元月份可用性付费运维绩效付费计算使用者付费收入大修付费运营补贴3.5年建设期部分1.5年建设期部分金额3.5年建设期部分1.5年建设期部分金额3.5年建设期部分1.5年建设期部分金额3.5年建设期部分1.5年建设期部分金额补贴总额其中：一般公共预算支付2018年12月-2019年12月-2020年12月-2021年12月3,452.183,452.1898.5898.58586.32586.322,964.442,964.442022年12月11,801.6111,801.61229.72229.72616.38616.3811,414.9511,414.952023年12月11,801.6111,349.7123,151.32262.28140.94403.22636.41233.23869.6422,684.9022,684.902024年12月11,801.6111,349.7123,151.32284.87169.67454.54660.46241.85902.3122,703.5522,703.552025年12月11,801.6111,349.7123,151.32294.35266.58560.93681.50250.08931.5822,780.6722,780.672026年12月11,801.6111,349.7123,151.32294.35270.22564.57105.20258.32363.5223,352.3723,352.372027年12月11,801.6111,349.7123,151.32309.05287.58596.63110.46268.61379.07389.05120.05509.1023,877.9923,877.992028年12月11,801.6111,349.7123,151.32309.05287.58596.63110.4643.22153.68389.05120.05509.1024,103.3724,103.372029年12月11,801.6111,349.7123,151.32309.05287.58596.63110.4643.22153.68389.05120.05509.1024,103.3724,103.372030年12月11,801.6111,349.7123,151.32324.53301.95626.48115.9845.38161.36389.05120.05509.1024,125.5424,125.542031年12月11,801.6111,349.7123,151.32324.53301.95626.48115.9845.38161.36389.05120.05509.1024,125.5424,125.542032年12月11,801.6111,349.7123,151.32324.53301.95626.48115.9845.38161.361,274.30393.201,667.5025,283.9425,283.942033年12月11,801.6111,349.7123,151.32340.75317.04657.79121.7847.65169.431,274.30393.201,667.5025,307.1825,307.182034年12月11,801.6111,349.7123,151.32340.74317.05657.79121.7847.65169.431,274.30393.201,667.5025,307.1825,307.18合计156,873.07136,196.56293,069.634,046.383,250.097,296.474,209.161,569.955,779.115,768.161,779.847,548.01302,134.99302,134.99第4页，共6页 项目运营补贴支出测算表-3.5年建设期部分单位：万元月份基础数据可用性付费计算运维绩效付费计算使用者付费收入大修付费运营补贴期数综合收益率总投资可用性付费金额运营成本运维绩效付费金额补贴总额其中：一般公共预算支付2018年12月13.007.00%98,633.71---2019年12月13.007.00%98,633.71-----2020年12月13.007.00%98,633.71-----2021年12月13.007.00%98,633.713,452.1898.5898.58586.323,197.273,197.272022年12月13.007.00%98,633.7111,801.61229.72229.72616.3812,202.3112,202.312023年12月13.007.00%98,633.7111,801.61262.28262.28636.4112,217.4412,217.442024年12月13.007.00%98,633.7111,801.61284.87284.87660.4612,217.7912,217.792025年12月13.007.00%98,633.7111,801.61294.35294.35681.5012,206.9912,206.992026年12月13.007.00%98,633.7111,801.61294.35294.35105.2012,783.2912,783.292027年12月13.007.00%98,633.7111,801.61309.05309.05110.46389.0513,182.9613,182.962028年12月13.007.00%98,633.7111,801.61309.05309.05110.46389.0513,182.9613,182.962029年12月13.007.00%98,633.7111,801.61309.05309.05110.46389.0513,182.9613,182.962030年12月13.007.00%98,633.7111,801.61324.53324.53115.98389.0513,194.1513,194.152031年12月13.007.00%98,633.7111,801.61324.53324.53115.98389.0513,194.1513,194.152032年12月13.007.00%98,633.7111,801.61324.53324.53115.981,274.3014,079.4014,079.402033年12月13.007.00%98,633.7111,801.61340.75340.75121.781,274.3014,091.1214,091.122034年12月13.007.00%98,633.7111,801.61340.74340.74121.781,274.3014,091.1114,091.11合计--156,873.074,046.384,046.384,209.165,768.16173,023.90173,023.90第4页，共6页 项目运营补贴支出测算表-1.5年建设期部分单位：万元月份基础数据可用性付费计算运维绩效付费计算使用者付费收入大修付费运营补贴期数综合收益率总投资可用性付费金额运营成本运维绩效付费金额补贴总额其中：一般公共预算支付2018年12月127.00%90,147.21---2019年12月127.00%90,147.21------2020年12月127.00%90,147.21------2021年12月127.00%90,147.21------2022年12月127.00%90,147.21------2023年12月127.00%90,147.2111,349.71140.94140.94233.2310,587.7210,587.722024年12月127.00%90,147.2111,349.71169.67169.67241.8510,610.1210,610.122025年12月127.00%90,147.2111,349.71266.58266.58250.0810,706.5510,706.552026年12月127.00%90,147.2111,349.71270.22270.22258.3210,702.2510,702.252027年12月127.00%90,147.2111,349.71287.58287.58268.61120.0510,830.7610,830.762028年12月127.00%90,147.2111,349.71287.58287.5843.22120.0511,056.1511,056.152029年12月127.00%90,147.2111,349.71287.58287.5843.22120.0511,056.1511,056.152030年12月127.00%90,147.2111,349.71301.95301.9545.38120.0511,069.5111,069.512031年12月127.00%90,147.2111,349.71301.95301.9545.38120.0511,069.5111,069.512032年12月127.00%90,147.2111,349.71301.95301.9545.38393.2011,342.6611,342.662033年12月127.00%90,147.2111,349.71317.04317.0447.65393.2011,356.6911,356.692034年12月127.00%90,147.2111,349.71317.05317.0547.65393.2011,356.6911,356.69合计--136,196.563,250.093,250.091,569.951,779.84131,744.76131,744.76第4页，共6页 项目风险承担支出测算表单位：万元年份建设成本-3.5年建设期建设成本-1.5年建设期运营成本-3.5年建设期部分运营成本-1.5年建设期部分自留风险承担成本（1%）2018年27,439.02274.392019年27,439.02274.392020年25,091.28250.912021年25,091.2823,438.2798.58486.282022年66,708.94229.72669.392023年262.28140.944.032024年284.87169.674.552025年294.35266.585.612026年294.35270.225.642027年309.05287.585.972028年309.05287.585.972029年309.05287.585.972030年324.53301.956.272031年324.53301.956.272032年324.53301.956.272033年340.75317.046.582034年340.74317.056.58合计105,060.6090,147.214,046.383,250.092,025.07第5页，共6页 项目责任支出时间表月份股权支出运营补贴支出风险承担配套支出合计支出2018年12月3,213.45-274.39-3,487.842019年12月3,213.45-274.39-3,487.842020年12月--250.91-250.912021年12月2,704.423,197.27486.28-6,387.972022年12月2,704.4212,202.31669.39-15,576.122023年12月-22,805.164.03-22,809.192024年12月-22,827.914.55-22,832.462025年12月-22,913.545.61-22,919.152026年12月-23,485.545.64-23,491.182027年12月-24,013.725.97-24,019.692028年12月-24,239.115.97-24,245.082029年12月-24,239.115.97-24,245.082030年12月-24,263.666.27-24,269.932031年12月-24,263.666.27-24,269.932032年12月-25,422.066.27-25,428.332033年12月-25,447.816.58-25,454.392034年12月-25,447.806.58-25,454.38合计11,835.74304,768.662,025.07-318,629.47单位：万元第6页，共6页