某某某省某某某市某某某河县贫困村整村推进基础设施建设PPP项目---财政承受能力论证报告

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目录第一章项目概况11.1项目基本情况11.2经济技术指标21.3项目运作模式271.4项目交易及投资融资结构301.5回报机制、价格及其测算36第二章财政承受能力论证402.1论证依据402.2财政承受能力论证概述412.3责任识别412.4支出测算432.5能力评估462.6结论491 第一章项目概况1.1项目基本情况1.1.1项目名称某某某县贫困村整村推进基础设施建设PPP项目（以下简称“项目”或“本项目”）1.1.2项目性质本项目为新建项目。1.1.3项目所属行业本项目政府基础设施项目。1.1.4项目发起单位和实施机构本项目发起单位为某某某县扶贫开发办公室（以下简称“县扶贫办”）。某某某县人民政府（以下简称“县政府”）授权县扶贫办作为本项目实施机构，主管负责本项目组织实施及各项具体工作的安排。1.1.5项目进展情况目前，本项目《可行性研究报告》已通过某某某县发展和改革委员会审批，《环境影响评价报告表》、《项目选址意见书》、用地预审均以通过审批。审批文号详见下表：表1-1项目审批情况表序号名称审批文号1可行性研究报告审批唐发改农经〔2017〕89号；2土地规划意见唐规〔2016〕78号；3土地预审意见唐国土资函〔2016〕162号；1 4项目实施情况评估意见唐扶贫办〔2017〕10号；5环境保护审批意见唐环字〔2016〕95号；为加快推进项目建设，考虑到政府财政资金压力问题，计划采用PPP模式实施，合作期限17年，通过引入社会资本方的资金及专业优势，加快项目落地。1.1.1项目合作期限本项目合作期17年，其中，建设工期为3年，具体开工日期及竣工日期以PPP项目合同规定为准；运营期14年。限定全生命周期17年不变，如工期延误，运营期相应缩短；如提前完工，则提前进入运营期。1.2经济技术指标1.2.1项目建设地点图1-1项目区域位置图本项目建设地点涉及河南省南阳市某某某县马振抚等19个乡镇92个行政村。1.2.2项目产出说明本项目社会资本方承担项目范围内各项工程的施工图设计、建8 设、融资，并在运营期对项目设施进行运营和维护。1、建设内容本项目建设包含3大类共10个子项目：（1）综合整治工程类①村部建设工程，总建筑面积74125㎡；包括文化室31375㎡，卫生室17500㎡，村部25250㎡；文化广场184000㎡，配建相关附属设施设备器材等；②垃圾收集点3822处，每个自然村5处；垃圾清运车86台，贫困村每村1台；③污水管网工程，总长89.81km，其中，通户污水管31.26km，采用DN400预应力钢筋混凝土管；通村排水管58.55km，采用DN600预应力钢筋混凝土；④亮化美化工程，太阳能路灯7940盏，绿化面积223356㎡；⑤坑塘处理122处；⑥农村危房改造3555座；（2）农村安全饮用水⑦农村安全饮水工程，26处。配建深水井26眼，250Qj80-180/8型水泵，无负压设备、消毒设备各26套；（3）农村交通道路工程⑧红线宽2.5-3m通户道路，水泥混凝土路面，总长407.71km；⑨红线宽3.5-4.5m通村道路，水泥混凝土路面，总长562.16km；⑩桥涵131座。8 2、建设及运营标准（1）村部工程按照“四化”建设的要求，通过采取新建、修缮等举措，努力把村级活动场所建设成为干部办公、教育培训、村民议事、党员活动、计划生育、医疗卫生、便民利民、发布信息、文化娱乐、农事村办等“十位一体”功能齐全的服务阵地。村部运营实现完善配置、美化环境、拓展功能，努力达到品牌化、示范化的目标。（2）垃圾集中收集清运在全县所有贫困村内建垃圾集中收集点（垃圾箱或垃圾池），每个自然村设5处。在全县所有贫困村内每个村配套1台垃圾清运车，其中：祁仪乡祁仪村和马振抚乡马振抚村每村采购2台大型垃圾清运车。运营标准：垃圾清运实行“专车专人，定时计量”的原则，配备专业驾驶员，运输车每天早晨6时（冬季7时）开始清运，确保9：00前结束；拉运人员运输过程中应规范驾驶，每天出车前检修车辆，确保安全操作清运；车厢内清运后，不留残留，车体干净卫生，无异味。（3）污水管网污水管网应满足：《给水排水管道工程施工及验收规范》（GB50268-2008）、《预应力钢筒混凝土管》（GB/T19685-2005）；《混凝土外加剂应用技术规范》（GB50119-2013）、《混凝土结构工程施工质量验收规范》（GB50204-2002）（2011年版）、《给水排水工程管道结构设计规范》（GB50332-2002）等标准。8 运营维护标准：定期巡视，及时发现和修理管道裂缝、腐蚀、沉降、变形、错口、脱节、破损、孔洞、异管穿入、渗漏、冒溢等情况；建立相应的检查记录以备检查；定期清除透气井内的浮渣，保持排气阀、透气井等附属设施完好有效。管渠维护执行国家现行标准《城镇排水管道安全技术规程》（CJJ6-2009）。（4）美化亮化工程亮化工程：采用太阳能路灯，在规定的时间内亮灯；坚决杜绝别天无序亮灯；设施（灯具、控制器、接线井等）报保持完好；建立每日巡查制度，发现问题及时记录和检修，保证故障修复及时率100%。美化工程：绿化区域内应无非法占用绿地、损坏绿地的现象；草坪、乔木、灌木等植物应无霉污、病枝、虫害、树干倾斜、叶面破损等现象；绿化区域内清洁垃圾应及时清运，景观雕塑、建筑小品、亭阁、花架、景观灯、座椅及防护设施，应保持安全、完整和美观；健身器材、座椅、廊架、凉亭等应定期检查和清洁；并留完好检查记录。（5）坑塘治理工程在全县所有贫困村内，整治坑塘122处。按照《村庄整治技术规范》（GB50445-2008），坑塘治理应满足满足村庄生产、生活及防灾需要，并在坑塘采取安全措施，包括设置护栏、警示标志牌、改造边坡、降低水深，拓宽及平整岸边道路等措施。（6）危房改造工程在全县所有贫困村内，修建房屋3555座。主体结构应根据当地抗震设防烈度7度，加速度0.10g，第一组，按照《农村危房改造抗8 震安全基本要求（试行）》（建村〔2011〕115号）采取抗震措施。按《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》评定为整体危房（D级）的，应拆除重建；评定为局部危险（C级）的，应维修加固。解决某某某县农村最困难群众的基本居住生活和住房安全问题，完善农村住房制度，健全农村住房保障体系。（7）农村安全饮水工程类供水水质：符合国家《生活饮用水卫生标准》（GB5749-2006）的要求，千吨万人以下农村集中式和分散式供水工程实行放宽指标（14项）；水质检验项目和检验频率参照《镇（乡）村给水工程技术规程》（CJJ-123-2008）表13.2.3。出水水压符合《村镇供水工程设计规范》（SL687-2014）、《镇（乡）村给水工程技术规程》（CJJ-123-2008）、《生活饮用水卫生标准》（GB5749-2006）：满足配水管网中用户接管点的最小服务水头要求；两层建筑12m。供水水量：满足《村镇供水工程设计规范》（SL687-2014）、《镇（乡）村给水工程技术规程》（CJJ-123-2008），单个供水规模1000～5000㎥/d；应急供水执行：5～7升/人日（14天）。（8）～（10）通村、通户道路工程类本项目道路建设应满足《公路工程技术标准》（JTGB01-2014）、《公路路线设计规范》（JTGD20-2006）、《公路路基设计规范》（JTGD30-2015）、《公路水泥混凝土路面设计规范》（JTGD40-2011）、《公路交通安全设施设计及施工技术规范》（JTG081-2006）、《公路交通标8 志和标线设置规范》（JTGD82-2009）、《公路路面基层施工技术细则》（JTG/TF020-2015）、《公路路基施工技术规范》（JTGF10-2006）、《公路养护技术规范》（JTGH10-2009）、《公路工程质量检验评定标准》（JTGF801-2012）、《公路技术状况评定标准》（JTGH20-2007）、《农村公路建设标准指导意见》。本项目道路运营维护必须符合《农村公路养护管理办法》、《公路养护技术规范》（JTGH10-2009）、《公路工程质量检验评定标准》（JTGF801-2012）、《公路技术状况评定标准》（JTGH20-2007）及其他国家、河南省等相关法律和行业规范。具体指标要求参照第5.4.2条款，如下：每年公路总体技术状况指数MQI（MaintenanceQualityLndicatior）达到85以上；运营期十年内平均路面使用性能评价指数PQI（PavementQualityorPerformanceIndex）大于85，且每年PQI值不小于80（其中，路面行使指数质量指数RQI）（RidingQualityIndex）大于85）优良率大于85%。主要建设规模与内容见下表：表1-2主要工程量汇总表序号项目名称单位数量备注一综合整治工程类（一）村部建设工程㎡2581251文化室㎡31375共87处2卫生室㎡17500共70处3村部㎡25250共70处4文化广场㎡184000每村一处共92处（二）垃圾收集处理工程8 序号项目名称单位数量备注1垃圾收集点处3822王集乡、大河屯镇、毕店镇、马振抚乡和祁仪乡的每个自然村设6处，其余每个自然村设5处2清运车台86祁仪乡祁仪镇购置2台大型垃圾清运车，其他贫困村垃圾清运车为中小型。（三）污水管网工程km89.811通户排水管km31.262通村排水管km58.55（四）美化亮化工程1路灯盏79402绿化㎡223356（五）坑塘处理工程1坑塘综合处理处122（六）危房改造工程1危房改造座3555二农村安全饮用水工程类（七）集中供水处26涉及人口41780人1深水井眼262250Qj80-180/8型水泵台523无负压设备套264消毒设备套26三农村交通道路工程类km969.87（八）通户道路（宽2.5-3m）km407.71（九）通村道路（宽3.5-4.5m）km562.16（十）桥涵座1318 表1-2.1某某某县92个贫困村（非贫困村）综合整治工程类一览表乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）少拜寺镇东坡村12是00001360120000.000.00301305010001南田庄村7是000000120000.000.602011108030000杨楼村2是13600000120000.001.50101206010001枣庄村14是1360001360120000.001.2060124362000小河李村6是13600000120000.002.00121307040000大田庄村9是00001360120000.000.00151205020001小计65063108000310806120000.005.301476234346112003王集乡郝店村10是1360003360120000.000.00501367030000草场村11是136012503360120000.000.00551309024001李华村9是136012503360120000.000.00451507020001郝庄村4是1360003360120004.000.00201303215002杨庄村16是136012603360120003.000.008013027040001朱庙村14是1360126000120000.000.00701206016601小计66466216041020518006120007.000.003206196592145606大河屯镇秦岗村6是136012451360120000.000.1830103020000陈庄村8是136012451360120000.002.794000181000023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）马庄寨村6是136012551360120000.000.20101010025005后张湾村11是136012551360120000.000.0055001430000夏岗村9是136012651360120000.002.00150020050000申冲村6是136012551360120000.002.9730004010000法云寺村12是136012551360120000.000.0060001620000李湾村6是136012551360120000.000.00300013023000肖庄村5是136012551360120000.000.280003020000小计96999324092285932409180000.008.4227020578208005城郊乡王庄村14是1360125500120005.268.2070144940603刘洼村8是136012551360120008.508.5040122325841小计22222720251013602400013.7616.70110267266444湖阳镇武岗村11是236012551360120000.000.00551753420005仝湾村18是236012401360120000.000.009011223200011陈楼村3是236012401360120000.000.001511004520001小计332331080373531080360000.000.001603187102600017龙潭镇岗陈村4是1360001360120001.001.00201808015001龚庄村5是1360001360120001.501.803511001401600123 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）大何庄8是1360001360120002.002.0045110018018001小计3173310800031080360004.504.80100328040049003苍台镇后陈排湾1是136012451360120000.000.0051099001邵庄村3是136012551360120000.000.00151006301丁湾村1是136012551360120000.000.0051007201阎庄村2是136012401360120000.000.001010001小计47441440499541440480000.000.003540922504郭滩镇孟庄村5是136012601360120002.002.00250708001吴庄村4是136012601360120003.003.00200809060001小计292272025202720240005.005.0045015017060002张店镇陈岗村8是136012651360120000.000.0040104620000杨营村10是1360126500120000.000.0050104020001同乐村2是136012651360120000.000.0010104020000小计320是3108037952720360000.000.001003012660001昝岗乡沟西村10是1360124000120000.000.00501010000满岗村10是136512651360120000.000.00501010000赵岗村6是136012401360120000.000.0030101200323 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）丁庄村9是1365126500120000.000.00451010015000小计435441450410102720480000.000.001754042015003黑龙镇赵朗庄村13是1365125500120000.000.586516010027000赵庄村8是136512551360120000.003.844015013020000小计2212273025101360240000.004.42105211023047000桐寨铺镇张庄村6是1360125500120001.000.60301102004003李松庄村9是000000120000.000.00451102503000范庄村4是1360124000120000.000.00201151005001碾盘桥村7是1360001360120000.000.0033522560020002王茨园村5是13600000120000.000.00251141004002周庄村4是1360001360120000.000.0020152403002李岗顶村9是136012401360120000.000.00451101503001小计7447621603735310807140001.000.605208891640420011源潭镇焦岗村4是1360125500120000.000.002511516015000龚岗村5是136012551360120000.000.003011312030000蔡庄村5是1360125500120000.000.002516014430006李湾村3是1360126000120000.000.00201201003000223 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）曹岗村3是1360125500120000.000.002012413018001小计5205518005128013605100000.000.001205132654123009古城乡柳树庄村3是1360001360120000.000.00151204050006徐岗村4是136012401360120000.001.50201102875001张冲村5是136012401360120000.000.00251206050002米庄村3是00001360120000.000.00151155250000郭其茂村6是1360001360120000.001.00301204535000曲伯科村10是136012401360120000.000.0050105470000黄店村4是1360001360120000.000.00201205065000温庄村5是1360001360120000.000.0025107030000杜庄村9是136512451360120000.000.00451203030000小计9499828854965932409180000.002.502459125429455009桐河乡邱庄6是136012551360120000.001.003011016020000官园村7是136012551360120000.000.003013020218002吴庄村5是136012551360120000.000.002011013230002小计318331080376531080360000.001.008035049468004毕店镇常赵庄村7是1360124500120000.000.0035115201520223 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）凤凰树村9是136012451360120000.000.00451197025200洪庙村6是136012451360120000.000.00301903347204靳岗村12是136012451360120000.000.006011096040000老谢庄村9是136012451360120000.000.00451603321600小计54355180051225414405100000.000.002155293216149206上屯镇下屯村4是136012401360120000.003.302015414726123小计141136012401360120000.003.302015414726123祁仪乡祁仪村1否137012651385120000.000.00105203080000前棚村7是136012401360120000.000.003511951520000临泉村15是136012401360120000.000.007511143020000寨桥村13是136012401360120000.000.006511142020000元山村11是136012401360120000.000.00551542020000古沟村15是136012401360120000.000.00751902020000蒋岗村7是136012551360120000.000.003511202020000郭楼村4是136012401360120000.000.002011742020000尚冲村7是136012401360120000.000.003512941520000小计98089325092200932659180000.000.0050010115519024000023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村综合整治项目村部建设工程污水处理工程垃圾集中收集清运工房屋综合改造工程美化亮化工程坑塘处理工程文化室卫生室村部办公室文化广场通户排水管DN400通村排水管垃圾收集点（处）垃圾清运车路灯绿化硬化数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量（个）数量（㎡）数量(km)数量(km)数量（处）数量（台）数量（户）数量（盏)数量（㎡）数量（处）马振扶乡马振抚村8否138012651385120000.001.77140235037517700逯岗村5是1360124000120000.002.34251030012000岭尽沟村4是1360124000120000.000.00201186025003姚岗村15是136012401360120000.000.68751206030000栗棚村14是13600000120000.000.007012030400010关地8是136012401360120000.001.724012010020001绵羊山村8是136012401360120000.000.00401206040002前庄村17是13600000120000.000.0085136100300015简庄村12是136012451360120000.000.00601104070001小计99189326071710518259180000.006.51555104941125284703223 表1-2.2某某某县92个贫困村（非贫困村）安全饮水工程及交通道路工程一览表乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）少拜寺镇东坡村12是008.003.571南田庄村7是006.750.841杨楼村2是005.005.603枣庄村14是009.790.001小河李村6是008.004.000大田庄村9是80018.542.200小计6506800146.0816.216王集乡郝店村10是005.006.501草场村11是005.004.550李华村9是0011.420.000郝庄村4是000.567.544杨庄村16是003.144.501朱庙村14是007.766.411小计66460032.8829.50723 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）大河屯镇秦岗村6是006.505.801陈庄村8是009.202.002马庄寨村6是000.005.001后张湾村11是009.304.704夏岗村9是003.505.421申冲村6是006.003.202法云寺村12是0010.276.200李湾村6是003.0013.430肖庄村5是0010.830.000小计96990058.6045.7511城郊乡王庄村14是112514.2514.863刘洼村8是119416.8516.882小计22222319211.1031.745湖阳镇武岗村11是223014.602.500仝湾村18是167817.600.000陈楼村3是007.201.50023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）小计33233908219.404.000龙潭镇岗陈村4是79215.803.000龚庄村5是176012.705.700大何庄8是006.005.000小计31732552214.5013.700苍台镇后陈排湾村1是007.411.460邵庄村3是006.980.880丁湾村1是006.201.440阎庄村2是006.391.020小计4740026.984.800郭滩镇孟庄村5是2400110.005.000吴庄村4是130012.004.000小计2923700212.009.000张店镇陈岗村8是0011.174.402杨营村10是0015.780.002同乐村2是0012.152.20923 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）小计320是0039.106.6013昝岗乡沟西村10是000.8311.002满岗村10是0011.322.841赵岗村6是000.008.231丁庄村9是003.159.003小计43540015.3031.077黑龙镇赵朗庄村13是0010.462.790赵庄村8是87614.873.840小计2212876115.336.630桐寨铺镇张庄村6是002.503.500李松庄村9是500115.833.000范庄村4是1694111.407.400碾盘桥村7是003.501.500王茨园村5是50015.506.500周庄村4是286818.049.800李岗顶村9是003.706.00023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）小计74475562450.4737.700源潭镇焦岗村4是291314.004.001龚岗村5是80014.504.529蔡庄村5是255510.951.557李湾村3是202511.505.007曹岗村3是243210.445.6313小计520510725511.3920.7037古城乡柳树庄村3是003.003.208徐岗村4是003.004.502张冲村5是20016.271.5015米庄村3是180012.505.263郭其茂村6是226011.883.952曲伯科村10是001.0010.203黄店村4是005.003.006温庄村5是004.008.300杜庄村9是005.005.60023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）小计94994260331.6545.5159桐河乡邱庄6是004.007.000官园村7是000.008.340吴庄村5是335810.007.440小计3183335814.0022.780毕店镇常赵庄村7是006.003.000凤凰树村9是008.200.000洪庙村6是000.002.000靳岗村12是004.000.000老谢庄村9是007.000.000小计54350025.205.000上屯镇下屯村4是001.777.100小计141001.777.100祁仪乡祁仪村1否005.0010.000前棚村7是0011.002.000临泉村15是0013.302.20123 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）寨桥村13是008.003.000元山村11是0010.004.000古沟村15是0010.004.000蒋岗村7是008.002.500郭楼村4是006.003.002尚冲村7是005.003.000小计98080076.3033.703马振扶乡马振抚村8否004.021.770逯岗村5是008.352.340岭尽沟村4是004.507.501姚岗村15是0012.820.400栗棚村14是1800113.100.000关地8是142017.371.720绵羊山村8是50013.5514.001前庄村17是007.900.001简庄村12是008.509.30023 乡镇名称行政村名称自然村个数是否贫困村安全饮水工程交通道路工程集中供水处通村（组）道路（km）通户道路（km）桥涵工程宽3.5m-4.5m宽2.5m-3m涉及人口（口）数量（处）数量数量数量（座）小计99183720370.1137.033合计92695904178026562.16407.7113123 1.2.1项目投资规模1、可行性研究报告批复投资根据项目可研批复，本项目投资为62157.07万元。具体如下：（1）静态投资静态投资为58653.57万元，其中：工程费用52619.28万元，包括建筑安装工程费48767.28万元，设备及工器具购置费3852.00万元；工程建设其他费用3241.26万元（包含项目前期费用80.12万元）；预备费2793.03万元。（2）建设期利息建设期利息为3503.50万元。项目可研批复投资构成详见表1-3。表1-3本项目可研批复投资估算构成表序号工程或费用名称建筑工程费安装工程费设备购置费其他费用合计（万元）一工程费用45985.132782.153852.000.0052619.28（一）综合整治工程类15399.862672.351294.000.0024144.211村部建设工程9038.00507.88606.000.0013831.881.1文化室4078.75188.250.000.004267.001.2卫生室2257.50105.000.000.002362.501.3村部办公室2701.75214.63606.000.003522.381.4文化广场2760.00920.000.003680.002垃圾收集处理工程573.300.00688.000.001261.302.1垃圾收集点573.30573.302.2清运车688.00688.0046 序号工程或费用名称建筑工程费安装工程费设备购置费其他费用合计（万元）3污水处理工程0.001370.470.000.001370.473.1通户排水管DN400375.12375.123.2通村排水管DN600995.35995.354美化亮化工程2233.56794.000.000.003027.564.1路灯794.00794.004.2绿化2233.562233.565坑塘处理工程988.20109.800.000.001098.005.1坑塘综合治理988.20109.801098.006危房改造工程3555.000.000.000.003555.006.1危房改造3555.003555.00（二）农村安全饮用水工程类78.00921.60794.800.001794.401集中供水78.00921.60794.800.001794.401.1井78.0078.001.2管井配套设备0.000.00722.800.00722.801.3管网0.00921.6036.000.00957.601.4入户设施36.0036.00（三）农村交通道路工程类26681.070.000.000.0026681.073.1通户道路（宽2.5-3m）10192.7510192.753.2通村道路（宽3.5-4.5m）15178.3215178.323.3桥涵1310.001310.00二工程建设其他费用0.000.000.003241.263241.261建设单位管理费448.76448.76448.762工程监理费715.06715.06715.063前期工作咨询费75.3075.304工程勘察费336.76336.766工程设计费1215.911215.9146 序号工程或费用名称建筑工程费安装工程费设备购置费其他费用合计（万元）7招标代理服务费38.8938.898工程造价咨询服务费129.44129.449施工图审查费39.5239.5210环境影响评价费4.824.8211场地准备及临时设施费236.79236.79三预备费2793.03四建设期利息3503.50五建设总投资62157.072、本实施方案中总投资本项目可行性研究报告中建设期利息按照4.9%计入。鉴于目前国家对于扶贫项目的融资优惠，同时考虑采用PPP模式实施，合作周期较长，未来融资利率变化存在一定风险，建设期利息资本化后，本项目实施方案调整动态总投资为63026.82万元，其中，静态投资58653.57万元；建设期利息4373.25万元（融资利率按照央行公布的5年以上长期贷款基准利率上浮5%不可调，现行央行基准利率为4.9%，本次按5.15%计入，借款金额50000.00万元。若实际融资利率低于基准利率上浮5%，则据实结算；高出基准利率上浮5%后，按照基准利率上浮5%计入）。最终项目的总投资以经县审计局同行业主管部门审核认定的工程竣工决算数据为准。表1-4本项目实施方案中投资调整情况表序号名称合计（万元）占总投资的比例（%）调整前可行性研究报告批复1工程费用52619.2884.66%1.1建筑安装工程费48767.2878.46%1.2设备及工器具购置费3852.006.20%46 序号名称合计（万元）占总投资的比例（%）投资1.3其他0.000.00%2工程建设其他费用3241.265.21%2.1项目前期费用80.120.13%2.2其他3161.145.09%3预备费2793.034.49%4静态投资58653.5794.36%5建设期利息（4.9%）3503.505.64%6总投资（1+2+3+4+5）62157.07100.00%调整后本实施方案中总投资1工程费用52619.2883.49%2工程建设其他费用3241.265.14%3预备费2793.034.43%4静态投资58653.5793.06%5建设期利息（5.15%）4373.256.94%6合计（4+5）63026.82100.00%1.3项目运作模式本项目为政府基础设施项目，项目性质为新建，其中，农村安全饮水工程、垃圾收集清运虽然为经营性项目，有部分使用者付费基础，但同时考虑到农村实际情况，农村垃圾收集不向村民收取费用；且本项目实施范围为贫困村，水费难以收取，项目本身为扶贫公益项目，因此，本项目回报机制定为“政府付费”。项目用地不涉及新增建设用地，建设使用现状集体建设用地，不占用基本农田和一般农田，县国土局及规划局均已出具意见，符合村级规划，在合作期限内社会资本方可以无偿使用。综合考虑项目合作期限、项目自身经营效益等因素，为吸引更多更优秀的社会资本方，降低社会资本方的投资风险，项目拟采用BOT方式实施，即建设-运营-移交式。具体如下：1、建设社会资本方按照经政府方批准后的设计方案在《PPP项目合同》46 中约定的建设工期内，进行项目的全部建设工作，并承担相应的风险，接受监理机构的监督及考核小组的绩效考核。项目建成后，根据《建设工质量管理条例》规定，社会资本方收到建设工程竣工验收报告后，应当组织设计、施工、工程监理等有关单位进行竣工验收。由县住建局、审计局等部门进行据实投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定社会资本方实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据。3、运营本项目建设完工，且通过验收，按照《PPP项目合同》约定的时间进入运营期。社会资本方负责项目运营，在项目运营中引进市场竞争机制并建立相对完善的公司治理结构，以提高项目的运营效率。如因不可抗力导致社会资本方不能继续履行运营义务，确需选择第三方运营维护承包商负责项目的运营维护的，应按照经县扶贫办事先书面认可的遴选方式、资格条件、业绩要求等，依法选择一家具有丰富经验的专业运营商，并应将有关结果报实施机构备案。扶贫办对运营维护承包商的认可并不解除社会资本方的任何运营义务。社会资本方对于运营维护承包商或由其有关人员的任何作为或不作为对扶贫办承担完全的责任。运营内容具体如下：（1）运营内容本项目运营维护范围：公路（道路工程、桥涵、排水工程、结构工程、绿化工程、路灯等其他沿线设施）及由项目实施机构指定的其46 它运营维护需求等，包括日常保养与环卫保洁、预防性养护、大修养护等；房屋结构、垃圾箱（池）、清运车、路灯等日常维护及设施更新；安全饮水工程及给排水管网相关构建筑物的日常养护及大修等。（2）运营维护标准本项目运营标准详见正文1.2.2章节。4、移交与本项目有关的所有资产、设施（含附属设施）的使用权及相关权益等，在合作期限届满无偿无条件移交县政府或指定机构，或经政府方、社会资本方协商一致合作期限提前终止，由社会资本方按约定移交给县人民政府或指定机构。（1）社会资本方应确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。（2）社会资本方和政府方各自派代表组建移交委员会，办理资产移交。将项目设施及内业资料移交给相关行业主管部门接收管理。（3）社会资本方应确保移交资产满足移交验收标准。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则社会资本方应及时修复。如社会资本方拒不修复，则扣除当年补贴费用并提取运营维护保函所有费用。如任一方对是否达到移交标准有异议的，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定。如果评定结果达到移交标准，聘请费用由政府方承担；如果评定结果未达到移交标准，则聘请费用由社会资本方承担。移交范围、标准、及程序详见实施方案正文第五章合同体系5.3.2交易边界条件章节。46 1.3项目交易及投资融资结构1.3.1项目交易结构图1-1项目总体交易结构图本项目交易结构详见上图：1、某某某县人民政府授权扶贫办作为本项目实施机构，主管负责本项目识别、准备、采购、执行及移交各项具体工作的安排。2、县扶贫办通过公开招标或竞争性磋商等合法的方式选择社会资本方。3、县政府授权县扶贫办与社会资本方签署《PPP项目合同》，授予社会资本方建设、运营和维护项目的权利，合作期为17年。4、社会资本方负责本项目新建工程的设计、融资、建设和养护管理，社会资本方与金融机构签订《融资合同》进行项目融资。另外，社会资本方还需要与设计单位、原料供应商、施工承包企业、保险公司等分别签订《设计合同》、《原料供应合同》、《施工合同》、《保险合46 同》。5、县扶贫办联合行业主管部门及其他政府部门对社会资本方建设运营质量、效果、安全等情况进行绩效考核，并根据考核情况由县财政局向社会资本方支付费用。支付金额将纳入跨年度的中长期财政预算。6、合作期满，社会资本方将资产使用权无偿、无债务、不设定担保地移交给政府或其指定单位。1.3.1项目投融资结构本项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，以及项目资产的形成和转移过程等。1、资本性支出的资金来源、性质和用途本实施方案中总投资为63026.82万元（项目最终投资额将依据招标投标文件约定的相关定额标准及计价办法，于工程完工验收后进行结算，并由县扶贫办、县住建局、县审计局进行据实投资审定），分为项目资本金和债务资金：（1）项目资本金项目资本金为项目投资总额的20.67%，即人民币13026.82万元，在符合适用法律规定及金融机构融资要求的情形下，由中选社会资本方根据项目建设进度和融资机构要求，以现金的方式同步、足额缴纳到位，不允许撤资，在资格预审文件中列明社会资本方可用资金（银行存款证明）不低于壹亿元人民币，保证出资资本金为自有资金。（2）债务资金46 项目总需求资金与资本金之间的差额部分，占总投资的79.33%，即50000.00万元，经县扶贫办、财政局等部门同意，社会资本方可就本项目收益权及相关权益进行抵押或质押，通过银行贷款、股东贷款等方式筹集。在融资工作中，政府不提供任何的担保、承诺等。表1-5项目投融资结构表名称金额（万元）占比（%）资金来源项目总投资63026.82100.00%资金结构1、项目资本金13026.8220.67%其中政府方出资000.00%财政资金；社会资本方出资13026.82100.00%自有资金；2、社会资本方融资50000.0079.33%市场化融资；合计（1+2）63026.82100.00%2、资金落实安排（1）政府方垫资的前期各项投入鉴于项目推进的需要，如县政府已经安排财政资金投入到项目的前期准备工作，包括但不限于项目规划、选址、可行性研究报告编制、环境影响评价、聘请PPP项目咨询机构等工作。政府垫资的前期费用待社会资本方中标后，按照实际发生金额并提供相关支付凭证，社会资本方验证后一个月内支付给垫资单位。（2）缩短流程，尽快完成社会资本进入县政府全力协调各方，要求项目实施单位协同咨询公司高质量完成PPP模式前期各项论证工作，并将实施方案提交政府方通过，做到在符合法规规定程序的前提下采购社会资本方，资金按要求到位并发挥作用。46 （3）社会资本方落实投入资本金和融资计划的有关要求县政府和项目实施机构要求中选的社会资本方按要求投入资本金，明确承诺出资时间。社会资本方在符合适用法律规定及金融机构融资要求的情形下，根据项目建设进度和融资机构要求，足额完成资本金出资。社会资本方制定切实可行的融资计划，应在《PPP项目合同》完成后90个日历日内完成与金融机构的融资合同，约定按照项目进度放款到位。对于不能按期按进度出资到位导致工程延误的，政府方有权追究违约责任并提取履约保函甚至解除合同。项目融资期限不得超过项目合作年限。融资利率参考央行同期同类贷款基准利率，社会资本方融资利率超过基准利率上浮5%时（现行央行5年以上长期贷款基准利率为4.9%，本此测算按照5.15%计入），财政局不再对超过部分调整建设期利息及运营成本。社会资本方融资时须向政府方备案，如政府方发现社会资本方有违法、违规融资行为，政府方有权采取措施制止。（4）融资方的主债权、担保债权、及介入权①主债权、担保债权在《PPP项目合同》中应明确，社会资本方可以用本项目收益权及相关权益进行抵押或质押，并且政府方可以接受融资方行使主债权或担保债权所可能导致的法律后果，以确保融资方权益能够得到充分有效的保障。②介入权为了防范金融风险，促进PPP模式的健康发展，金融机构有权46 了解社会资本方的生产经营活动和财务活动；为避免项目提前终止对融资方债权的实现造成严重影响，应在《PPP项目合同》中明确，由于社会资本方违约且社会资本方无法在约定期限内补救，融资方有权行使介入权，可以自行或委托第三方在项目提前终止前对于项目进行补救。3、项目资产的形成和转移过程本项目建成后主要形成的资产如下：（1）文化室，共87处（含修缮、扩建），总建筑面积31375㎡。（2）卫生室（含相关配套设施设备器材等），共70处，总建筑面积为17500㎡。（3）村部原址上维修改建村部，共70处，总建筑面积25250㎡。（4）文化广场（含相关配套附属设施设备器材等），总建筑面积184000㎡；（5）垃圾集中收集点（垃圾箱或垃圾池），每个自然村设5处，共3822处；垃圾清运车86台；（6）DN400预应力钢筋混凝土管通户污水管管网31.26公里，DN600预应力钢筋混凝土管通村污水管网58.55公里；（7）亮化绿化工程，太阳能路灯7940盏，绿化面积223356㎡；（8）整治坑塘122处；（9）危房改造3555座；（10）农村安全饮水工程26处，无负压供水，由深水井、无塔供水设施设备、供水管网等子项组成。最大管径不高于160mm，管46 型选用UPVC管。新打深水井26眼，配套250QJ80-180/8型水泵机组52台（1用1备）、无负压设备26套、消毒设备26套；铺设供水管网300公里，其中主管网52公里，支管网及入户管网248公里；安装自来水入户设施12000余套。（11）通村（组）道路、通户道路、桥涵工程①通村（组）道路：宽度控制在3.5～4.5m，水泥混凝土路面，共562.16公里；②通户道路：道路厚度为18cm，道路宽度控制在2.5～3m，水泥混凝土路面，共407.71公里；③桥涵工程：共131座。本项目用地不涉及新增建设用地，建设使用现状集体建设用地，不占用基本农田和一般农田，县国土局及规划局均已出具意见，符合村级规划，在项目合作期限内，社会资本方可以无偿使用。项目建成后，社会资本方仅拥有项目资产使用权，合作期满后，社会资本方将资产的使用权及相关权利等无偿移交给政府或其指定单位。4、资金使用项目实施机构有权依据该计划及建设实际需求对社会资本方融资情况、建设资金到位情况及支付使用情况全过程进行监督，开设建设资金专户，专款专用、专户存储，并接受项目实施机构的监管，社会资本方应按计划进度安排计量支付工程款，严禁超计划支付或将建设资金用于项目外工程）。5、额外补贴46 如未来本项目申请到额外建设补贴资金，可以用于政府支付项目前期经费，若仍有结余则以建设期补贴的形式投入，在计算可用性付费时将该补建设部分金额予以扣除；若申请到运营补贴，可用于支付运营补贴。本条款的设置若与上级资金拨付使用文件的用途相违背时，具体以上级资金拨付使用文件列明的用途为主。1.5回报机制、价格及其测算1.5.1回报方式1、回报方式根据财政部《关于印发政府和社会资本方合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金〔2015〕21号），运营补贴责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。本项目为政府基础设施项目，其中，农村安全饮水工程、垃圾收集清运虽然为经营性项目，有部分使用者付费基础，但同时考虑到农村实际情况，农村垃圾收集不向村民收取费用；且本项目实施范围为贫困村，水费难以收取，项目本身为扶贫公益项目，因此，本项目回报机制定为“政府付费”。具体而言，建议按照“基于可用性的绩效合同”模式，由政府向社会资本方支付项目可用性服务费（符合验收标准的公共资产）和为维持项目可用性所需的运营维护绩效服务费（符合绩效要求的公共服务）。具体付费金额详见4.3.2章节内容，财政运营补贴支出金额仅作46 为政府财政承受能力论证的参考数据，项目实施过程中的具体补贴金46 额以县财政局或县扶贫办的审计后财务数据及绩效考核为准。2、运营补贴计算基数（1）当年可用性服务费计算基数可用性服务费指社会资本方在《PPP项目合同》约定的建设期内，为建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）和合理利润。本次测算按照实施方案总投资计入。（2）当年运维绩效服务费计算基数运维绩效服务费指在《PPP项目合同》中约定的建设期满，运营日起，社会资本方为维持本项目可用性之目的提供的符合合同规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的年度运营成本及合理利润。本实施方案根据河南省、南阳市相关定额等地方法规、规范进行初步测算。3、计算公式根据财政部《关于印发政府和社会资本方合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金〔2015〕21号）规定，对“政府付费”模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度终值）、年度运营成本和合理利润。计算公式为：项目全部建设成本×（1+合理利润率）×（1+年度折现率）n46年运营补贴支出数额=财政运营补贴周期（年）46 +当年度运营成本×（1+合理利润率）注：1、财政运营补贴周期：指财政提供运营补贴的年数；2、n：代表折现年数。1.5.1费用测算鉴于本项目的期限要求较紧，且没有详细的地勘资料和设计文件可用于参考，社会资本方递交的响应文件不可能达到初步设计的深度，因此本项目测算的费用为估算。根据1.5.1所示公式，按照折现率5.5%，合理利润率6.00%计入，补贴年限第一年n为1取值，经计算政府方运营补贴支出金额合计为155043.82万元，按照5.0%的折算率，折现值为90419.35万元（2018年年初）。测算说明详见实施方案4.3.2章节。表1-5运营补贴支出金额单位：万元时间可用性服务费运维绩效服务费当年运营补贴支出数额合计折现值运营期第1年5,010.632951.527,962.156,550.48运营期第2年5,261.162951.528,212.686,434.85运营期第3年5,524.222951.528,475.746,324.73运营期第4年5,800.432951.528,751.956,219.85运营期第5年6,090.452951.529,041.976,119.96运营期第6年6,394.982951.529,346.506,024.83运营期第7年6,714.733770.3410,485.076,436.92运营期第8年7,050.462951.5210,001.985,847.95运营期第9年7,402.992951.5210,354.505,765.77运营期第10年7,773.143574.8311,347.976,018.07运营期第11年8,161.792951.5211,113.315,612.98运营期第12年8,569.8811889.8620,459.749,841.49运营期第13年8,998.387273.2416,271.627,454.22运营期第14年9,448.293770.3413,218.645,767.25合计98,201.5456,842.29155,043.8290,419.3546 此时，项目资本金内部收益率为6.33%（税后）；项目全投资财务内部收益率为5.65%（税后）；静态回收期为12.65年（税后），详见附表。表1-6项目财务计算指标计算指标税前税后项目资本金内部收益率6.33%项目投资财务内部收益率6.16%5.65%项目投资财务净现值（ic=5.0%）5,352.962,939.85项目静态投资回收期（年）12.2312.5346 第二章财政承受能力论证2.1论证依据1、某某某院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；2、某某某院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）；3、财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）；4、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）；5、财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）；6、财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92号）；7、财政部等部门《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）；8、财政部《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）；9、河南省人民政府办公厅《关于印发<河南省政府和社会资本合作PPP项目操作流程>的通知》（豫政办明电〔2017〕62号）。46 2.1财政承受能力论证概述1、概念财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-PrivatePartnership，以下简称PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据。开展PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。2、论证方法财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。3、论证结论财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP模式。2.2责任识别PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。46 2.1.1股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本独资组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。2.1.2运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目采用政府付费模式。2.1.3风险承担支出责任根据财政部《关于印发<政府和社会资本合作模式操作指南（试行）>的通知》（财金〔2014〕113号）的要求，需按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。风险承担支出计算方法包含比例法、情景分析法和概率法。其中后两者需对风险发生概率进行评估预测，就本项目而言，各类风险支出数额和概率难以进行准确测算，因此本报告采取比例法，即：根据项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出，计算公式为：46 风险承担成本=项目建设运营成本×风险承担比例根据财政部有关指引文件，通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的20%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为70%~85%。2.1.1配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目配套投入支出责任主要指建设用土地实物投入。2.4支出测算支出测算主要是综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2.4.1股权投资支出责任本项目不成立项目公司，因此，政府股权支出责任为零。2.4.2运营补贴支出责任本项目采用“政府付费”模式，根据《项目实施方案》项目运营补贴金额见表2-1。表2-1运营补贴支出金额单位：万元时间可用性服务费运维绩效服务费当年运营补贴支出数额合计折现值运营期第1年5,010.632951.527,962.156,550.48运营期第2年5,261.162951.528,212.686,434.85运营期第3年5,524.222951.528,475.746,324.7346 时间可用性服务费运维绩效服务费当年运营补贴支出数额合计折现值运营期第4年5,800.432951.528,751.956,219.85运营期第5年6,090.452951.529,041.976,119.96运营期第6年6,394.982951.529,346.506,024.83运营期第7年6,714.733770.3410,485.076,436.92运营期第8年7,050.462951.5210,001.985,847.95运营期第9年7,402.992951.5210,354.505,765.77运营期第10年7,773.143574.8311,347.976,018.07运营期第11年8,161.792951.5211,113.315,612.98运营期第12年8,569.8811889.8620,459.749,841.49运营期第13年8,998.387273.2416,271.627,454.22运营期第14年9,448.293770.3413,218.645,767.25合计98,201.5456,842.29155,043.8290,419.352.4.1风险承担支出责任由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。1、“项目建设运营成本”基数测算本项目建设成本约为63026.82万元，合作期内经营成本共53624.80万元。因此，本项目用于测算政府风险承担支出的“建设运营成本”基数为116651.62万元。2、风险承担比例测算本评估报告根据项目特点及政府方所承担风险事项，依照谨慎原则，拟定本项目风险承担成本占建设运营成本的20%（指引给出的上限）；可转移风险承担成本占全部风险承担成本的比例拟定为80%，由于本项目不成立项目公司，即社会资本方自留风险占全部风险承担成本的20%。但考虑到政府方在项目建设及运营过程中也承担不可抗力等风险，拟定此部分风险占自留风险的比例为10%，综上所述，政46 府自留风险的承担成本比例为20%×20%×10%=0.4%。3、风险承担支出测算根据“风险承担成本=项目建设运营成本×风险承担比例”公式计算得出，本项目政府方风险承担成本为116651.62万元×0.4%=466.61万元。鉴于无法预测风险发生概率及时间，因此假定风险承担成本支出在合作期17年内平均分布，即每年27.45万元。2.4.1配套投入支出责任本项目用地不涉及新增建设用地，建设使用现状集体建设用地，不占用基本农田和一般农田，不涉及征收及附属物补偿问题，县国土局及规划局均已出具意见，符合村级规划。在合作期限内，社会资本方可以无偿使用。因此，政府配套支出责任为零。2.4.2支出责任合计经以上分析，本项目政府每年支出责任详见下表。46 表2-1本项目每年政府预算支出责任（单位：万元）序号名称单位合计建设期运营期12345678910111213141516171股权支出责任万元0.000.000.000.002运营补贴支出责任万元155043.820.000.007962.158212.688475.748751.959041.979346.5010485.0710001.9810354.5011347.9711113.3120459.7416271.6213218.643风险承担成本万元466.6127.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.4527.454配套投入责任万元0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005财政支出责任合计万元155510.4327.4527.4527.457989.608240.138503.198779.409069.429373.9410512.5210029.4310381.9511375.4211140.7620487.1916299.0713246.092.5能力评估能力评估是根据测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。1、财政支出能力评估财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。（1）某某某县县级财政一般公共预算支出分析某某某县县级财政2012～2016年一般公共预算支出分别为321467万元、345555万元、347059万元、431354万46 元、459757万元，年增长率分别为7.49%、0.44%、24.29%、6.58%，平均增长率为9.70%，超过经济增长率，详见表2-2。按照收支平衡、略有节余的原则，统筹考虑，某某某县2017年～2034年一般公共预算支出增长率为10%，则项目全生命周期内每年预算支出测算详见表2-3。表2-2某某某县县本级财政2011～2016年一般公共预算支出（单位：万元）类别年份2012年2013年2014年2015年2016年一般公共预算支出321467.00345555347059431354459757增长率7.49%0.44%24.29%6.58%表2-3某某某县县本级财政2017年～2034年一般公共预算支出预测（单位：万元）类别年份2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年一般公共预算支出5057335563066119376731307404438144888959369855301084083增长率（%）10%10%10%10%10%10%10%10%10%类别年份2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年一般公共预算支出1192491.2521311740.41442914.41515872061745926.441920519.121125712323828.12556210.904增长率（%）10%10%10%10%10%10%10%10%10%（2）预算支出责任占一般公共预算支出的比例经测算，本项目某某某县县级财政支出责任详见表2-1，则根据上表2018年～2034年县级财政支出预测结果，本项目预计政府支付年限为2018年～2034年，项目生命周期内预算支出责任占一般公共预算支出的比例为0.52%～1.08%，最高支出责任为2021年。表2-4本项目一般公共预算支出责任单位：万元类别年份2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年财政支出责任27.4527.4527.457989.608240.138503.198779.409069.429373.94占比0.005%0.004%0.004%1.08%1.01%0.95%0.89%0.84%0.79%类别年份2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年财政支出责任10512.5210029.4310381.9511375.4211140.7620487.1916299.0713246.09占比0.80%0.70%0.65%0.65%0.58%0.97%0.70%0.52%50 本项目为某某某县第一个PPP项目，项目每年支出责任占一般公共预算支出的比例详见下表2-5。表2-5某某某县全部ppp项目一般公共预算支出责任（单位：万元）年度本项目财政支出责任数据全部已实施PPP项目支出责任数额全部拟实施其他PPP项目支出责任数额A:ppp项目年度支出责任合计（万元）B:年度一般公共预算支出数额本年一般公共预算支出增长比率占比A/B2011年0.002012年321467.000.00%2013年345555.007.49%2014年347059.000.44%2015年431354.0024.29%2016年459757.006.58%2017年0.00505732.7010.00%0.00%2018年27.4527.45556305.9710.00%0.005%2019年27.4527.45611936.5710.00%0.004%2020年27.4527.45673130.2210.00%0.004%2021年7989.607989.60740443.2510.00%1.08%2022年8240.138240.13814487.5710.00%1.01%2023年8503.198503.19895936.3310.00%0.95%2024年8779.408779.40985529.9610.00%0.89%2025年9069.429069.421084082.9610.00%0.84%2026年9373.949373.941192491.2510.00%0.79%2027年10512.5210512.521311740.3810.00%0.80%2028年10029.4310029.431442914.4210.00%0.70%2029年10381.9510381.951587205.8610.00%0.65%2030年11375.4211375.421745926.4410.00%0.65%2031年11140.7611140.761920519.0910.00%0.58%2032年20487.1920487.192112571.0010.00%0.97%2033年16299.0716299.072323828.0910.00%0.70%2034年13246.0913246.092556210.9010.00%0.52%由上表数据可知，本项目实施后，某某某县PPP项目生命周期内预算支出责任占一般公共预算支出的比例为0.52%～1.08%，最高年份为202150 年。因此，本项目符合《政府和社会资本合作项目财政承50 受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”的要求。2、行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域的PPP项目过于集中。本PPP项目全生命周期内每年预算支出责任占某某某县一般公共预算支出的比例介于0.52%～1.08%，占比较少，且本项目为某某某县第一个PPP项目。因此，本项目不会导致某一行业和领域的PPP项目过于集中。2.5结论综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用PPP模式进行投资、建设和运营维护。50