煤矿内部控制管理

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1、精选doc我矿内部控制管理内部控制实质上是一种管理体系，它的产生源于企业管理的需要，其目标和实现目标的手段都要服从企业目标。完整的内部控制体系和完善的内控制度，是约束和规范企业经营管理行为的准则，是防范风险的重要保障。一、实施内部控制的必要性一是有利于我矿建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强管理，提高经营业绩，改善财务状况。二是有助于贯彻我国有关法律法规，遵循国内外资本市场监管需求，提高会计信息及管理信息质量。三是有利于我矿参与竞争，规避和降低各类风险。随着市场竞争日趋激烈、信息技术的高速发展以及全球

2、经济一体化的进程加速，所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内控制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的必然要求。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。二、我矿内控现状1、我矿内控工作取得的成绩2011年8月我矿正式启动内部控制管理体系，在推行内控管理期间，我矿稳步实施、循序渐进，形成了以三项建设为切入点的内控精选doc精选doc管理。精选doc（1）以业务流程为基础实施内控管理。在股份公司《煤炭行业内部控制流

3、程文件》的基础上，结合我矿实际情况，梳理了我矿的业务流程，并印制发行了我矿《内部控制流程文件》。实现了以业务流程为基础实施的内控管理。从风险控制的角度系统地将企业管理模式具体化，流程化，成功处理内部控制与业务发展、内部控制与现行制度、内部控制与风险管理、内部控制与管理提升方面的关系。现我矿逐步扩大内控覆盖范围在原有业务流程的基础上，新增业务流程6个，在日常的检查过程中不断优化各业务流程，使流程与制度相符，实际执行与流程相符。（2）以制度建设为切入点实施内控管理。内控制度内容极为丰富，涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。内

4、控执行要想有效必须有与流程对应的制度来做保障，用制度来规范管理的行为，在我矿现行制度的基础上，修订规章制度90条，其中原来的制度有39条，新增制度51条。制度修订后基本涵盖了我矿的各个经营管理环节。通过对流程的建设、优化及制度的修订，对我矿内控体系的运行起到了积极的作用，有效地促进了内部控制管理工作。（3）以管理提升为目的实施内控管理。审计科紧紧围绕总公司提出的“严、细、实”要求，做实、做强内控工作。首先继续加强培训、宣传力度，确保内部控制更有效执行。通过培训，不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性；还要

5、让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业精选doc文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作有效执行；其次提高内控的执行力度，通过月度检查及评价，提高内控的执行力，并对我矿内控考核细则进行修订，逐月进行监督考核，将考核结果与工资挂钩，通过该项措施，使全矿规章制度的约束力、执行力和员工的遵章意识得到明显提升，为提高执行力奠定坚实基础；再次创新了内控管理模式，提升了执行效率，利用信息化平台，创建内控逐月报表软件，要求各部门5号前在内部办公平台上报送上月内控运行情况、存在的问题、

6、缺陷整改情况、对内控工作的管理建议，这样可以让各部门先自查内控运行情况，有问题可以提前发现，同时也有助于审计科及时对其运行情况实行动态管理，使内控工作被动管理局面大大改善，提升了执行效率。最后按要求对风险进行评估，确定风险等级及关键控制点，我们对识别出的风险，及时汇报相关领导，调整风险应对策略，选择合适的风险应对策略，实现对风险的有效控制。2、我矿内控工作存在的不足我矿内控运行三年来虽然取得了一定成绩，但还存在不足，主要表现为以下几方面：（1）还未形成系统的内部控制企业文化企业内部控制是一个内涵非常宽泛、连续不断的过程，几乎

7、覆盖了企业周转运营的各个方面，但我矿很多员工还未对其认同，很多员精选doc工错误地认为自己是进行内部控制的“局外人”，这些认识的存在就必然会降低企业各级管理者进行内部控制的积极性，从而影响控制的精选doc精选doc效果。精选doc（2）内控主要是强调执行力，我矿执行力还有待提高在企业的策略和现实之间，有一道难以察觉的鸿沟，让企业目标往往难以实现，要想使企业跨跃鸿沟，实现目标，执行力是必要的。现虽然通过一系列措施执行力有所提高，但还存在一些执行力不强的现象，如领导强调的工作执行力较强，领导不强调的工作执行力较差，“一把手”工程

8、执行力较强，其他工作执行力较差等现象。（3）内控管理还停留在合规阶段，应向管理型内控迈进我矿现在的内控管理仅仅停留在业务流程检查、评价方面，只是规范了业务流程的程序，仅仅符合证监会等五部委要求实施企业内部控制的要求，但还未真正提供有效的管理性建议，缺乏对公司层面的评价工作，下一步工作目标是