某上市公司财务票据管理制度

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1、某上市公司财务票据管理制度XXXX股份有限公司工作文件№：标题：财务票据管理制度文件编号：XXXXC41>.2.4-1修改状态：A/0页码：1/4目的加强公司对票据的管理，防范票据风险，保证票据安全。_GoBack适用范围本制度适用于公司总部及财务报表合并范围内各分子公司财务部。定义本制度中的票据包括银行票据（支票、银行承兑汇票）、发票（广东省增值税专用发票、广东省增值税普通发票、广东省出口商品统一发票、广东省地方税收通用发票（电子））和收据。职责各分子公司：按制度要求合理使用票据，保证票据安全。财务部经

2、理、财务部副经理：负责监督票据的使用，不定期检查票据的使用情况。票据的管理支票管理出纳购买支票回来后，在《支票购买登记表》上逐一填写购买日期张数、起止号码（连续编号）并签字确认。支票应存放于保险柜保管。仅出纳可以领用空白支票、开具支票，支票要按支票号顺序使用，不得跳号。出纳需领用空白支票时，按《支票领用登记表》要求逐一填写领用日期、票据起止号码、张数，领用人签字后方可领用。出纳开具支票以后，从系统中导出《支票签收表》，内容包括票据号码、出票日期、收款单位、金额、经办人签字、备注。支票接收人在支票存根与《支

3、票签收表》“经办人签字”专栏内签字确认后方可接收支票。若支票填写错误，应按程序重新申请，出纳对填错的支票（及支票存根联）加盖“作废”印章，并在《支票领用登记表》备注专栏处登记“作废”字样。银行要求作废支票要交回的，由出纳交回银行并取得银行的缴交记录，缴交记录应归档后定期移交档案管理员保管；银行没有要求将作废支票交回的，作废支票先由出纳核对后保存，定期移交给财务部档案管理员保管，不得随意散失。每月初，财务经理指定监盘人员与出纳一同对所有支票（包括作废支票）进行盘点，核对实存支票数量、票号与《支票购买登记表》

4、除《支票领用登记表》登记外的数量、票号是否一致，《支票签收表》数量与作废支票数量合计数与《支票领用登记表》中已领用数是否一致，票号是否一致，《支票签收表》上的支票号与财务凭证摘要上的票号是否一致，财务经理指定监盘人员需填写《空白支票盘点表》、《作废支票盘点表》对结果进行书面记录，双方确认签字后交财务部副经理审阅。《支票签收表》、《支票购买登记表》、《支票领用登记表》、《空白支票盘点表》、《作废支票盘点表》应定期装订归档，移交财务部档案管理员保管。银行承兑汇票管理出纳收到银行承兑汇票后，应认真检查并核对拟收

5、取的银行承兑汇票上填写的所有项目，检查无误后在《银行承兑汇票明细表》上登记，按照《银行承兑汇票明细表》的内容逐一填写前手、票据号码、票面金额、承兑银行、接收日期、到期日，核准信息后存放于保险柜中保管。银行承兑汇票到期日前至少十日，出纳应持银行承兑汇票到银行办理承兑业务，并将回单带回交由资金会计作账务处理。若银行承兑汇票通过财务部指定代办人代理，则应填写《上门服务取送票据和结算凭证交接单》，双方做好移交手续后移交。出纳还应在《银行承兑汇票明细表》上登记移交银行承兑日期。若要背书银行承兑汇票，出纳需按银行要求

6、盖好印章，并在《银行承兑汇票移交登记表》上登记前手、票据号码、票面金额、承兑银行、接收日期、到期日、被背书人、背书日期，接收人于“签收人”专栏处签字后方可接收银行承兑汇票。每月初，财务经理指定监盘人员与出纳共同对所有银行承兑汇票进行盘点，核对实存数量、合计金额与《银行承兑汇票明细表》登记数、应收票据账面余额是否一致。财务经理指定监盘人员需填写《银行承兑汇票盘点明细表》、《银行承兑汇票盘点汇总表》对盘点结果进行书面记录。双方确认签字后交财务部副经理审阅。《银行承兑汇票明细表》、《银行承兑汇票盘点明细表》、《

7、银行承兑汇票盘点汇总表》、《银行承兑汇票移交登记表》应每月装订归档，移交财务部档案管理员保管。发票管理财务部办税员依据发票的使用情况，按照税务局的要求购买发票。购回的空白发票由办税员放入保险柜保管，仅开票组人员可以领用。领用发票需在《发票领用登记薄》上详细登记领用日期、起止号码、数量、备注，并由领用人签收。如有作废发票需按税务局相关规定及程序处理。财务经理指定监盘人员不定期监督办税员、开票组人员盘点空白发票。财务经理指定监盘人员需填写《空白发票盘点表》对盘点结果进行书面记录，双方确认签字后交财务部副经理审

8、阅。开单审核员领取已填开的发票时须在记账联上签字确认，否则不得领取。空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。《发票领用登记薄》、《空白发票盘点表》应每月装订归档，由财务部档案管理员保管。收据管理收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收款项发生的时间、金额及内容的凭证，只适用于公司内部发生的各种业务。收据由公司采购部统一采购，财务部档案管理员领回来的收据应于《收据备查