农村信用社不良贷款分帐管理的微观操作　

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1、农村信用社不良贷款分帐管理的微观操作一、实施不良贷款分帐管理的意义和基本方法农村信用社实施不良贷款分帐管理，就是在目前多级法人基础上，对农村信用社不良贷款（主要是双呆贷款）上划到县级联社，分帐管理，集中清收。不良贷款分帐管理对农村信用社的业务经营具有多方面的现实意义。一是有利于减轻农村信用社业务经营的压力，使之御掉包袱，加快发展步伐。多年来，农村信用社始终把盘活不良贷款工作放在首位，耗费了大量的人力物力，但是由于单个农村信用社势单力薄，人员素质较低琰，盘活效果不佳，不良贷款包袱日渐沉重杳。同时其它业务工作的开展也深受影响，酾如果不及时御掉包袱，基层信用社的不良僚贷款

2、问题会更加积重难返。二是能够有效专控制不良贷款的新增。农村信用社自19孟99年实施贷款损失责任追究制后，但仍忑存在较为严重的不良贷款前清后增的问题次。其原因在于1999年以前形成的不良好贷款，时间长，形成原因复杂，人员变动Л多，大多无法进行责任追究，从而影响了芎对新增不良贷款责任追究的实施，形成了酊县级联社对新增不良贷款额难以控制的被舀动局面。分帐管理后，信用社双呆贷款上ㄔ划联社，对新增不良贷款可以及时认定责哺任，实施责任追究，从而能够有效控制新码的不良贷款发生，保证信贷资产的质量。曙三是可以促进不良资产得到有效盘活。县识级联社对上划不良贷款集中管理，从公关座能力、

3、人员素质、工作机制等诸多方面都婉会较信用社更有力地促进不良贷款的盘活国。四是可以有效激活基层信用社的业务经鳔营。盘活长期积累的不良贷款已非基层信籴用社能力所及，大量的不良贷款拖累基层翱信用社经营业绩长期得不到改善，员工收傥入长期得不到提高，员工工作积极性衰减明，业务经营长期僵化。双呆贷款分帐管理涔后，基层信用社的经营业绩将大有改善，蔗会产生强有力的激励效应，激活经营局面郧。双呆贷款集中到县级联社后应按照以螬下程序和方法实施管理。一是实施专职管汛理。县级联社成立专项资产管理职能部门噫，并通过竞聘和抽调等方法，组成过硬的乱专职管理队伍。制定可行的激励、制约机制，增强清

4、收能力，实施规范化管理。二洎是做好分帐管理的规范运作。农村信用社捎在不改变资产所有权和双呆贷款责任人的情况下，将现有双呆贷款通过信用社委托溱及代理资产业务的贷方，全部上划县联社彰。联社资产管理部通过委托及代理资产业脘务的借方反映代理农村信用社上划的全部汤不良资产，并以社为单位，分科目建立总忖帐和明细帐，分别管理接收上划的农村信用社双呆贷款工作。联社专项资产管理部㈢按月（季、年）汇总填制各信用社双呆贷⑽款科目的发生额和余额状况，与县联社营洎业部报表合并后，参与全辖汇总，准确反恋映农村信用社信贷资产质量状况。对通过采取各种措施清收盘活的双呆贷款，专项壤资产管理部应

5、逐笔通过委托及代理资产业铪务的贷方，冲减集中管理的双呆贷款余额帐，并将收回的现金通过存放联社款项科目傧返还信用社，信用社通过委托及代理资产⑥业务的借方附专项资产管理部移交的收贷酆凭证、借据存根等有关资料，做相应的收范回贷款帐务处置。联社对集中管理各社的苠双呆贷款，通过集中清收，最后认定已形搅成呆帐的部分，应列入呆帐核销计划。在决现有信用社分级核算的经营体制下，县级吒联社要视农村信用社的业务经营情况，逐砍步实施对呆帐贷款的核销，直至全部消化┉，以达到最终消化农村信用社两呆贷款的汰目的。二、分帐管理后不良贷款盘活的蜢实务探析集中管理的不良贷款多属“疑奁难杂症”，清收盘活

6、应细致分类，按类解肄析，实施有针对性的清收盘活措施。1雷、以行政手段清收党政部门人员贷款。农猢村信用社应充分利用自身贴近当地的优势樘和社会上正在推进的社会信用建设时机，曹争取地方党政的支持，把清收党政部门人犹员自贷、担保、介绍贷款作为社会信用建踩设的内容，借助行政力量以有关法律法规狸为依据，以党纪、政纪为手段，推进党政挂部门人员贷款的清收。一是由政府牵头，既成立清欠办公室，专职负责对此项工作的甥落实、统计、通报、信息反馈等具体工作鼓。二是向拖欠贷款的人员及其所在单位发际出贷款清收通知单，责令限期归还拖欠贷币款。三是对未按时归还贷款本息的人员，咝除保留其生活费外，其余

7、工资由所在单位煦全部扣发用于归还贷款。单位不执行的，滋从拨付给该单位的经费中扣收，同时按有稞关政策规定，视情节轻重，给予欠款人以玺党纪、政纪处分。四是对于恶意逃废债务创的人员，或利用职务上的便利以权谋私，传侵占信用社贷款的，要移交公安机关依法查处。2、分级监控，限时清收内部人蝉员贷款。内部人员自贷、担保、介绍贷款占有较大比例，清收效果一直不够明显，仉其主要原因是人际关系复杂，基层信用社②在落实清收措施时，往往只将板子打到一稠般员工身上，对领导人员无能为力，甚至讼在清收领导人员贷款时采取少报或更换借陶据等办法，隐瞒问题，使清收措施棚架，聪并对其它内部人员贷款的