分公司退换货流程及操作说明

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1、分公司退换货流程及操作说明为了加强对分公司退换货的管理，分公司新的ERP帐套库存组织中除设有正常仓库1外，还专门设有客户退货库T0、已退厂待补货仓库T，分公司正常的入出库进入正常仓库，所有发生的退换货均进入退换货仓库。具体的退换货流程如下：一、客户退货到分公司，分公司换货1、已开出库单，未开发票例如：向客户销A产品1000张，已做出库单001。客户退回200张，给该客户换货A或不同产品B。(1)客户退货产品A入库：做一张数量为-200张的负数出库单002，规格、价格等同出库单001。(2)换货产品A或B出库：做一张正常销售出库单003，金额等同于客户退货金额。(3

2、)需要开发票时，将出库单001、002、003合并在ERP上生成发票。向金税系统传递时，需将导出的文本文件手工修改，然后打印发票。(4)如果客户退回的产品还可以正常销售，则无需再做其它处理；如需要退回总部，则由正常仓库1移库至客户退货仓库T0中。退回总部时，再由仓库T0移库至退厂待补库T。操作：其它入库单，数量一正一负，单价输不含税进价。注：负数出库单在做成本计算时需要手工输入成本。2、已经开过发票4（1）客户退货产品A进入仓库T0，操作：其它入库单，仓库T0，产品A，正数量，不含税购入金额。视同向客户借货。借：库存商品贷：暂估应付款----退货客户（2）换货产品

3、A或B出库：开其它入库单负数，冲对客户的暂估应付款。操作：其它入库单，仓库1，产品A，负数量，不含税购入金额负数。对冲上笔借货，视同还客户货。借：库存商品（负金额）货：暂估应付款（负金额）客户退回的货物视处理情况进行移库处理，再销售的，由T0仓库转入仓库1；退厂的，由T0仓库转入仓库T。二、客户退回已开票产品，要求在随后的开票金额中冲抵。（1）客户退货产品A进入仓库T0，操作：其它入库单，仓库T0，产品A，正数量，不含税购入金额。视同向客户借货。借：库存商品贷：暂估应付款----退货客户（2）冲抵金额：待开发票出库单不做修改，另做一张负数销售出库单，出库数量乘以销

4、售价格和需要冲抵客户退货货款一致，两张出库单合并生成销售发票。（3）再做一张和本次出库同种规格的其他入库单（与客户退货时所做的其它入库单金额一致）负数，视同向客户还货，同时冲抵客户退回形成的暂估。借：库存商品（负金额）货：暂估应付款（负金额）账务处理上，销售出库单用于生成发票，做正常销售；其他入库单负数，视同还客户货，冲对该客户的暂估应付款。4三、客户退票或将退货产品卖回1、待客户退票手续完善后，在ERP上做负数订单—负数出库单，生成红字销售发票。2、对于客户将产品卖回，ERP上走支持正常采购流程。四、客户退货不退票且不再发生业务关系此种情况下，对于客户退回的产品

5、，只能用无票销售的办法，收取货款（现金）后，冲销客户的应收账款，ERP上不再做入出库操作。如果退回产品需要退厂，则等厂里补货后再对货物做无票销售，收取货款（现金）后，冲销客户的应收账款。五、分公司将问题产品退回总部做库存调整，换库，将问题产品由客户退货仓库T0转移至退厂待补仓库T。具体操作如下：其他入库单，仓库T0，产品A，负数量，单价输不含税进价；其他入库单，仓库T，产品A，正数量，单价输不含税进价；两个其他入库单产品的数量绝对值相等。六、总部补货（1）补同种规格A、将问题产品在退厂待补仓库T中冲减掉，操作如下：其他入库单，仓库T，产品A，负数量，不含税金额负数

6、；B、将总部补回的正常产品录入仓库1，操作如下：其他入库单，仓库1，产品A，正数量，不含税金额正数；两个其他入库单产品的数量、金额绝对值相等。4（1）补不同规格产品BA、将问题产品在退厂待补仓库T中冲减掉，操作如下：其他入库单，仓库T，产品A，负数量，不含税金额负数；B、将总部补回的正常产品B录入仓库1，操作如下：其他入库单，仓库1，产品B，正数量，不含税金额正数；两个其他入库单产品的金额绝对值相等。注：仓库T0和仓库T中的库存均为退货或待补产品，不能实现正常销售出库。具备销售条件时，必须转入仓库1才能实现销售。客户退回的货物，确定处理办法后，再销售的转入仓库1，

7、退厂的转入仓库T。未确定处理办法的，滞留在仓库T0。分公司销售时以仓库1的数据为依据。要求：各分公司应按照《乐凯华光南阳销售有限公司销售分公司财务管理制度》的要求建立退换货台账并进行管理；所有涉及退换货的ERP操作必须在资产财务经理（主管会计）的指导下完成。同时，资产财务经理（主管会计）还要负责月末对退换货台帐进行核对，并生成退换货月报。销售公司财务部2011年10月6日4