对提高国有商业银行不良资产处置效率的思考

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1、对提高国有商业银行不良资产处置效率的思考《金融与经济~2oo5年第4期对提高国有商业银行不良资产处置效率的思考王磊(厦门大学金融系，福建厦门361<#004699'>0<#004699'>05)摘要：不良资产处置是国有商业银45-改革的核心。我国已经成立了金融资产管理公司(AMC)集中处置不良资产，银45-也积极进行资产保全，但由于,rt,rt原因不良资产的处置效率并不令人满意。今后可以采取多元化方式处置不良资产，提高处置效率。AMC要完善公司治理结构和市场化运作机制，实现处置方式商业化；国有商业银行要积极进行产权改革，并完善银行自主性处置不良资产的机制；国家完善相关的法律制度建设，加强宏观

2、调控关键词：国有商业银行；不良资产；处置效率中图分类号：F832．39文献标识码：7>0<#004699'>06-l69X(2<#004699'>0<#004699'>05)<#004699'>04—<#004699'>0<#004699'>06O一6l国有商业银行不良资产问题已成为制约国内银行业发展的最大障碍。据中国银监会初步统计，2<#004699'>0<#004699'>04年末国有商业银行不良贷款余额l575l亿元，不良贷款率l5．6％。不良资产具有“冰棍效应”，早处置损失少，迟处置损失多。不良资产的最大风险不是处置中的IXt,险而是不处置带来的J

3、Xl,险。四大国．fi-商业银行要实行股份制改造，成功上市，就必须先解决不良资产问题。因此，加快不良资产的处置，全面提高国有商业银行资产质量已是LO_在眉睫。一、国有商业银行不良资产的处置状况l、金融资产管理公司处置不良资产的情况。l999~F和2<#004699'>0<#004699'>0<#004699'>0~两年间，我国相继成立了华融、信达、东方和长城四家金融资产管理公司(AMC)集中处置不良资产，一次性剥离和收购国有商业银行不良贷款1．4万亿元，四家资产管理公司成立以来，综合运用各种手段处置不良资产，取得了阶段性成果。根据中国银监会提供的数据，截至2<#004699'>0<#0046

4、99'>04年末，四家资产管理公司累计处置不良资产675<#004699'>0．6亿元，累计回收现金137O亿元，占处置不良资产的2<#004699'>0．29％。从处置不良资产的实践经验来看，不良资产的处置速度和现金回收率在处置前期呈上升态势，在处置后期将会下降，因为前期处理的这部分不良资产质量较好，随着后期资产质量的下降，现金回收率将下降，处置损失率将进一步上升。2<#004699'>0<#004699'>04~第二季度的不良资产处置数量为385．8亿元，较一季度的l93．1亿元上：升了99．79％；同时，二季度的现金回收数量为73．54乙元，仅比一季度的6<#004699'>0．7亿元

5、增长了21．<#004699'>08％。2、国有商业银行对未剥离的不良资产自主处置。国有商业银行主要通过以下几种方式来处置不良资产：一是采取催收、追讨、诉讼等手段依法收贷；二是利用呆账准备金核销一部分呆账贷款本息；三是通过债务重组、资产置换等手段减轻资产风险，如商业银行对企业进行资产置换，银行对置换的资产进行经营管理。但是由于诸多因素的制约，如相关法律不健全、地方保护主义、企业逃废债务等，银行自主处置不良资产显得收稿日期：2<#004699'>0115—<#004699'>04作者简介：王磊，男，安徽绩溪人，厦门大学金融系硕士研究生。6<#004699'>0相当艰难。现存不良资产尚未得到及时

6、妥善的处置，银行又面临着不良资产增加的问题。二、不良资产处置效率不高的原因(一)、从金融资产管理公司角度看l、AMC发展方向不明确。按照《金融资产：僻公州条例》规定，公司存续期为lO年，这就意味着，公-处置不良资产的效率越高，处置速度越快，其仃续时问就越短；一些企业也会利用这点来“坐等”l<#004699'>041-以逃废债务。公司发展方向的不明确，也会诱发不良资产处置过稃中的短期行为，增加了不良资产处置中的道德风险。2、AMC单一的产权结构和组织架构，缺乏激励和监督，影响了不良资产处置效率。【，【j大金融资产僻理公司的所有者是财政部，若AMC发行的债券到期却没有f2-付能力，那么债务将由其

7、出资人负责。也就足说资产锊理公司出现支付困难及形成的最终损火，最后将??财政部“买单”。资产管理公司的所有者是财政部，但公-订内部并没有董事会，所有者缺位现象严重，『『Ij¨．公司在人事架构、员工考核、内部组织管理等方面沿袭r罔有商业银行。国有独资的产权结构和缺乏董事会的治删结构，容易导致监督不力、激励不足以及经营效率低下等问题。3、AMC运行机制未市场化。AMC的盈利来源于其对不良资产重组整合后的出售价格‘