商业银行不良资产重组问题分析

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1、商业银行不良资产重组问题分析摘要：长期以来，银行不良资产问题引起了各国人士的普遍关注，各个国家都认识到银行不良资产对金融机构的经营业绩、金融市场效率、甚至经济秩序的稳定都具有直接的作用和影响。就我国情况而言，银行不良资产问题堆积已久。银行不良资产是社会金融运行深层次矛盾长期积累的产物，其形成的原因既有制度性因素，也有市场性因素；既有历史的沉淀和惯性作用，也有现实政策和决策失当的原因。本文首先对不良资产的相关概念与特点进行了论述，接着分析了我国商业银行不良资产的现状与形成的原因，最后基于前文的相关研究，对我国商业银行不良资产的重组提出

2、了建议。关键词：不良资产；商业银行；重组目录第1章不良资产相关概述…………………………………………………………11.1不良资产的界定……………………………………………………11.2不良资产形成的特点……………………………………………………1第2章我国商业银行不良资产的现状及问题分析………………………………22.1我国商业银行不良资产的现状…………………………………………22.2我国商业银行不良资产形成的主要原因………………………………22.2.1现行产权制度弊端……………………………………………32.2.2激励导向的片面………………

3、……………………………………42.2.3风险不能被及时发现和缓释………………………………………42.3我国商业银行不良资产存在的主要问题分析…………………………52.3.1不良资产处置效率低………………………………………………52.3.2债转股的预期目标难以实现………………………………………52.3.3激励不足与约束不足并存引发道德风险…………………………5第3章我国商业银行不良资产重组的策略………………………………………63.1整合资源，集中进行处置…………………………………………………73.2分清责任，进行限期清收…………………

4、…………………………………3.3建立全方位的风险管理体系………………………………………………73.4不良资产证券化……………………………………………………………7结论……………………………………………………………………………………7参考文献………………………………………………………………………………8第1章不良资产相关概述1.1不良资产的界定为了探索化解我国商业银行不良资产的途径，首先要明确我国银行不良资产的涵义。银行资产是指银行拥有的或者可以控制的以价值形态存在的资产。它主要包括以下五类：一是现金，包括库存现金、代理行存款、托收中

5、现金以及存在中央银行的存款等；二是证券投资，即银行为交易目的或投资目的持有的证券，如债券、股票等；三是客户贷款，主要是银行对企业居民的短期贷款、向借款银行购入的合格票据等；五是其他资产，包括银行设施和物业等固定资产、附属机构投资、预付保险费用和其他相对不重要的资产项目等。上述五类资产的风险情况各不相同：第一类现金资产几乎没有风险；由于我国金融业不得混业经营，银行只可持有政府发行的债券，因此第二类资产几乎没有风险；第三类资产，即通过银行的信贷形成的客户贷款，是我国银行不良资产的主要组成部分，这部分资产也是商业银行最大的资产项目，因此蕴

6、涵着巨大的风险；第四类资产占银行资产的比重较小，一般也没有风险；第五类资产与银行经营业务不直接相关，无须从资产优劣角度进行分析。我们把银行在所有资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失的资产，称为广义上的不良资产。狭义上的不良资产，是指银行的第三类资产中，借款人由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。1.2不良资产形成的特点我国不良资产大部分来自于国有企业。根据2014年资料显示，国有银行的信贷资金有70%贷给了国有企业，国有企业资产总资产的70%来

7、自于银行贷款。但国有企业创造的价值只占全部工业增加值的30%，国有企业的高负债、低效益反过来导致了银行不良资产的增加。不良资产所反映的利益关系特殊。在国外，企业和银行都是相对独立的市场经济主体，各自具有独立的利益最大化目标与约束条件，银企之间就是简单的两个经济实体的关系，比较简单、清晰。而在我国，不良资产的两个主体国有企业和国有商业银行都带有国有的性质，所谓的不良资产对于银行来说是不良债权，对于企业来说是不良债务，只是同一个问题的两个方面。不良资产类型特殊。在国外，银行不良资产主要集中在房地产等资产的贷款上，这些资本本身就具有一定的

8、价值，在清算的时候易于变现。而在我国，不良贷款的行业分布主要集中在工业、农林牧渔、建筑、交通运输、邮政运输、社会服务等8个行业，这些不良贷款则主要是信用贷款，这些不良贷款多数在审批时就缺乏第一还款来源保证，但是由于种种原因还是贷了出去