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1、财政国库集中收付制度改革工作探索一、财政国库集中收付制度改革工作回顾 回顾这几年我区财政国库集中收付制度改革工作,可以用三个数字来概括。 (一)实现了三个到位 一是稳步推进,纳入范围逐步到位。先后分四批将预算单位逐步纳入改革范围。截止2009年6月,涉及到的改革部门有47个,预算单位154家,相关专项资金18项,有43个零余额单位安装了支付系统终端。 二是涵盖全面,改革内容逐步到位。清理预算单位账户,对改革前所有账户的沉淀资金归集到财政专户,按照国库改革的要求,全部建立了国库单一账户体系。 三是资金扩大,支付程序逐步到位。三年区级共实现国库集中支付金额1971
2、72万元,其中财政直接支付128870万元,财政授权支付68262万元,实拨支付40万元。 (二)建立了四个框架 一是建立了完整的国库单一账户体系框架。改革后,财政国库单一账户体系建立。这个体系包括: 1.在人民银行开设了“国库单一账户”; 2.在代理银行开设了“财政零余额账户”; 3.在代理银行开设了“预算单位零余额账户”; 4.在代理银行开设了“财政专户”。 二是建立了规范的财政收入收缴程序框架。对税收收入,通过财税库行联X系统缴入国库单一账户。收入收缴程序得到进一步规范,确保了预算内收入直达国库,取消了收入过渡户。 三是建立了运行安全、高速稳定的支付X
3、络框架。财政、银行、预算单位X络联通情况是制约软件顺利实施的一项重要因素,根据国库集中支付改革的技术要求,我们经过反复研究论证,先期投入一定的技术和财力购置必要的X络设备,创建较强的硬件平台,在较短时间内进行了系统软件及X络的安装与调试,为业务开展创造了运行安全、高速稳定的支付X络以及快速便捷的X络平台。 四是建立了财政资金支付方式新框架。改革后的一种支付方式为在不改变预算单位资金使用权的情况下,由财政部门发出支付令,进行财政直接支付;另一种是由预算单位经财政部门授权自行发出支付令,进行财政授权支付,大幅度缩短了资金到位时间。 (三)取得了五个成效 一是提高了财政资金
4、管理水平。建立了以部门预算为依据的分月用款计划制度,增强了资金管理的计划性和科学性,有利于保障重点项目的落实,有利于规范单位收支行为,促进单位依法加强财务管理。 二是提高了财政资金使用效率。财政资金在国库单一账户体系内运转,能够使财政资金直接快捷到位,极大地方便了预算单位,并提高了资金运行效率与使用效率。 三是提高了财政资金的透明度。通过改革,形成了良性的资金管理模式,既缩短了资金在途时间,又确保了专款专用,促进了党和政府有关政策的落实。 四是提高了财政资金调度能力。实行国库集中支付制度后,财政部门资金调度能力增强,有利于政府统筹安排,为各项建设提供了可靠的资金保证,
5、保障了我区各项支出的需要。 五是提高了财政资金监督水平。改革后,财政部门依托现代化手段,通过代理银行的支付信息,实现对每笔资金流向和流量的全过程监控,将传统的事后监督,转变为对预算单位支出的全过程实时监督。 然而,财政国库集中收付制度仍有不足: (一)资金安全意识不强。内部制衡和纠错机制尚需完善;现有岗位不能完全满足财政资金安全管理需要;信息系统相关操作环节尚需进行安全密码管理。 (二)配套改革没有及时跟进。资金支付、资金清算、会计核算等在内的一整套管理办法需要进行修订和完善。 (三)改革范围有待继续扩大。目前改革部门仅有47个,不到全区部门的50%,而且乡镇的改
6、革还没有涉及,与国家、省、市财政改革要求尚有差距。 (四)现金支付比例仍然较大。我区改革初期,包括现金支付在内的授权支付占了较大比例,现金持有量的增加加大了资金支付风险。 (五)相应机构不健全。我区尚未建立完整的国库管理和国库执行机构,改革的实质性工作面临考验。 二、财政国库集中收付制度改革工作展望 今后一个时期,我区将推动国库集中支付改革进一步向纵深发展。 (一)完善规章制度,规范操作程序 在原有制度的基础上,逐步修订和完善工作制度、岗位职能、考核制度等。同时,进一步理顺内部岗位工作职能,规范业务操作流程,更符合工作的实际需求。以此为基础,强化内部的各
7、项管理。 (二)细化预算编制,推进预算改革 部门预算是推进国库集中支付的前提,国库集中支付是实现预算目标的保障,两者相互影响、相互促进。国库集中支付改革的推进,需要部门预算、政府采购等改革的及时跟进。 (三)加大改革力度,实现平稳过度 随着我区国库改革的发展,实现会计集中核算向国库集中支付转轨,对会计集中核算的单位纳入国库集中收付管理,实现真正意义上的国库单一账户管理,是现实和长远的需要。 (四)加强现金管理,推行公务卡制度 把公务卡消费结算方式引入到国库集中支付中来,对规避现金支付造成的风险,打造“阳
