浅探中油财务公司资金集中管理

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1、浅探中油财务公司资金集中管理摘要：针对中油财务公司实际，结合国际财务公司先进经验，本文从资金集中管理定位、业务创新和风险管理三个方面，提出了优化资金集中管理的对策：加快“资金池”建设和利用TMS系统平台进行综合性资金集中管理；通过建立自动化的X上业务处理平台和原始单据电子化来解决结算能力的“瓶颈”问题；以全面风险管理思想为指导，通过培育风险控制文化，完善风险控制环境，进行风险控制考评来完善风险管理体系。关键词：中油财务公司资金管理集中管理一、中油财务公司战略定位（一）建设中油财务公司“资金池”从

2、跨国公司财务管理的发展趋势看，目前各大公司普遍开始高度重视资金集中管理，尤其是由集团公司和金融机构共同构建的“资金池”，更是资金集中管理的重点之一。资金池管理的目标是提高资金利用效率，完善内部结算体系，保证资金的安全与高效。建设中油财务公司的资金池，首先要设有“账户池”，通过账户集中管理，实现账户和资金流的有效监控。中油财务公司资金池的发展方向应是建成本外币一体化的资金管理中心，充分利用X络信息技术平台，实现与地区结算中心的有效融合，这不仅是中油财务公司适应货币金融市场新发展的需要，也是银监会对

3、财务公司职能定位的明确要求。完善资金池功能，还需要充分发挥财务公司作为“账户管理中心”、“资金结算与监控中心”和“票据管理中心”等作用。（二）强化资金综合性管理中石油从2009年开始正式启动司库系统建设，是继一级会计集中核算之后的又一突破，司库系统不仅注重与公司原有核算、投资、融资等资金管理系统对接，而且还将与财务公司电子商务、投资计划管理、银行关系管理、客户信息等系统实现连接。因此，中油财务公司应加快电子化建设，对外与商业银行建立新型合作关系，对内重新整合集团内部资源，进一步开发综合性的资金管

4、理职能。综合性资金管理包括流动性管理、收付管理、风险管理、收益管理等多个方面，笔者认为，集成上述综合性管理职能最好的载体为TMS（TreasuryManagementSystem），鉴于中油财务公司资金管理现状，TMS应集成ERP财务管理信息系统和财务公司电子商务系统两方面的信息，为管理层提供综合管理平台。二、注重财务公司业务创新（一）整合内部资源目前，地区层面的结算中心和总部层面的财务公司共同完成中油集团的资金管理。各地区结算中心的存量资金无法纳入集团统一的资金集中管理框架下，各地区结算中心管

5、理模式明显不同，对各地区资金流的统一归集很难实现，从而无法实现集团公司监管和预测全局范围内的资金流。因此，需要重新整合财务公司和地区结算中心的管理资源，推动财务公司规范的、统一的资金集中管理业务向各地区基层渗透，提高资金集中管理的整体水平。为此，要求公司中心结算户和下级公司户都在财务公司内部开立，由财务公司提供下级公司和中心结算户之间的资金划拨及中心结算户的对外统一支付。公司结算中心每日总收入和总支出的差额形成的沉淀资金可以通过财务公司资金集中管理账户体系进入到上一级的集中管理。财务公司在区域范

6、围内设立分支机构，多个地区结算中心同时在财务公司分支机构开户，则该分支机构成为集团的地区资金集中管理中心，整个地区的资金流动都在该机构的监控之下，现金流动数量、去向将一目了然。各个结算中心之间，结算中心和其他集团内部企业之间的收付业务，通过财务公司内部转账即可完成。整合后，资金集中管理系统包括财务公司总部、财务公司区域分支机构和地区结算中心，适合不同程度的资金集中管理要求。（二）加强与其他金融行业协作中油财务公司是以企业集团为依托建立的金融机构，在资金的集中上比商业银行等其他金融机构有优势，但由

7、于其缺乏资金的其他管理经验，所以很多业务都是依靠其他金融机构来完成。因此，中油财务公司应发挥其在资金集中方面的优势，在投资、发行债券、收益管理等方面与专业金融机构合作，增加其资金的流动性和收益性，并为集团公司提供闲置资金的短期投资套利服务，在保证资金流动性不受影响的情况下实现其价值增值。针对闲置资金的增值需要，财务公司可与其他金融机构合作开发隔夜投资服务，为企业设计投资组合，并寻找安全的投资渠道；针对公司的不同管理状况，可以提供投资关联服务，即实现投资账户和结算账户的自动划转，也可以根据企业的投

8、资指令进行专项投资。（三）改善结算能力1.采取电子化金融创新手段，建立自动化的X上业务处理平台，实现企业和银行的直联。第一，解决财务公司开户企业子账号的识别问题。目前，中油财务公司已开始与工行协商解决方案，初步定为财务公司开户企业账号统一为财务公司大账号后缀四位子账号，财务公司向工行提供其开户企业子账号明细表，外部企业利用银行X络向财务公司汇款时，在用途前标注四位子账号，工行资金汇划系统将自动识别区分。财务公司利用工行X上银行代理子户对外付款也采用同样的方法。实现工行X上银行子账户识别后，股份公