发票使用管理规定

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1、酒店PolicyNumber序号:Accounting－19EffectiveDate生效日期:Policy&Procedure–AccountingDepartment财务部政策与程序SupercedesNo.废止号:PreparedBy制定人:刘伟红关于发票使用管理规定ApprovedBy批准人:Distributeto发放:Page1of3OBJECTIVE目的票证管理是酒店财务管理不可缺少的重要环节，发票属酒店的外来票证。为明确发票的使用标准及程序，特制定此管理制度。SCOPE范围适用于财务部出纳、审核、收银组所有工作人员及酒店其他部门P

2、OLICY政策第一章营业发票的购买和发放（一）发票购买1、酒店统一向税务机关购买各类发票。2、酒店出纳凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责发票的发放、使用和收回。3、发票拆封及使用前应先点清发票的套数与起止号码，如发现缺漏、错乱和掉页现象应整本退回税务机关。在填写发票时，客户联必须加盖“发票专用章”。（二）发票发放1、所有发票由出纳设立登记簿进行记录并控制使用。2、收银主管向出纳办理领出和缴销加盖发票专用章后的发票，营业点收银员到收银主管处领用和注销。每位收银员领用的发票由本人保管及核销，他人不得代领和代核销。第一本领用

3、发票使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用。3、各营业点需单独设置发票交班本，详细登记每班发票的领取、使用及交接等具体情况。4、各营业点收银员需每班填制《发票销存登记表》，反映每班发票的金额及库存等情况。第二章营业发票的使用和审核（一）发票使用1、各经营部门只有在经济活动已发生且收银员已收取款项时才能提供税务发票，如没有经营活动，则对外不能提供发票。2、发票金额要凭客人联的消费单填写金额（经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后面。对于已发生经营活动要求多开发票的情况，收银员应先请示部门经理，部门经理同意

4、后方可办理。⑴、客房部。住宿客人要求多开发票时，原则上不能多开。若金额已达到2000元以上，由财务部经理或总经理、董事长签字确认（5000元以内财务经理，5000-10000元以内由总经理，10000元以上由董事长批准），并按10％代扣税金。⑵、餐饮部。客人消费多要定额发票时，原则上不能提供。若金额较少，少于5000元时，由财务部经理或总经理、董事长签字确认（5000元以内财务经理，5000-10000元以内由总经理，10000元以上由董事长批准），并按10％代扣税金。⑴、对于没有消费的客人要求虚开发票的情况不予支持。2、酒店各经营部门必须按发票

5、顺序号填开发票，采用双面复写纸复写，不得跳格、撕开分用。严禁弄虚作假、丢失发票，不得涂改、挖补或撕毁发票。3、如发票开具后发现错误，要在发票联加盖“作废”章整份保存，不得缺联或撕毁，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。已整本填开的发票必须及时收回保管。4、有遗失发票或有违反发票行为的情况发生时，要及时以书面形式上报酒店财务部及税务机关进行处理，免遭损失。丢失发票声明作废的登报费用由经办人负责。5、核销发票时，如发现发票副联上客人联的消费单与发票金额不符、发票大小写不符或发票不连号时、经办人除要附上书面说明，还要承

6、担由此而产生的一切经济损失。6、发票不得转借、转让，也不得为其他单位或个人代开，仅限经营业务收取款项使用。7、任何情况下都不得携带或以任何方式将空白发票带离酒店。（一）发票填写1、手工填写发票时必须用圆珠笔。2、开具发票应当按照实际金额的时限、顺序及逐栏、全部联次一次性如实开具，手工填制的发票应注明抬头、收费内容、金额、时间、开具发票人，并加盖单位发票专用章。3、填写发票时，客户名称必须为全称，不能简写。4、填写开票日期时，必须是经济业务发生时的实际日期，不能提前或错后。5、填写收入（收费）项目时，必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类

7、的发票，不得多开、乱开发票，并在相应的账单或消费单据上加盖“发票已开”章。6、填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。7、金额填写。（1）大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。（2）金额大小写的前空白处加“￥”以示起点，其后的空白项填“零”或“0”，不能空置。（3）大写金额有角分的，元以下不写“整”字，阿拉伯数字应该紧挨着“人民币”3个字书写。8、发票摘要须如实填写。内容要求简单明了，字体端正、清楚。同时，应注意不能随意简化汉字及用别字代替。（二）发票使用审核1、各营业点收银领班按照本规范的各项规定，监督和指

8、导各岗位点的收银员遵守发票的使用和缴销工作。在发现有问题时，应及时通知出纳人员，并向收银主管和会计主管汇报。2、财务部经理和会计处主管必