内部公函 -发票管理规定

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1、内部公函MEMORANDOM为了强化酒店的财务管理，使酒店对发票的使用得到有效的管理和控制，作好发票的购买、领用、开具、退回及管理工作，现根据《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定和国家所制定的一系列财务制度及财经纪律，特制定本发票管理办法及规定。一、发票的购买1、财务部到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务部进行沟通和协调；2、在税务机关购买发票时要对发票进行检查，对有缺损、未印制防伪标记等问题的发票，及时整卷退还税务部门；3、发票购买后应在单页上加盖“发票专用章”后方可领用。二、发

2、票的领用1、发票的领用由前厅部、餐饮部管理人员（主管级以上）从财务部领取，并在发票管理台账上注明领用日期、领用数量、发票起止号码，签字确认；2、前厅部、餐饮部管理人员领用发票后应单独设置部门发票管理台账本，收银人员在管理人员处领用发票时，签字确认并对当班期间发票的使用情况进行班班交接；3、前厅部、餐饮部夜间0:00后在税控机上打印当日开票明细，次日上交财务审计；4、每月月底最后一天财务部审计人员在前厅部、餐饮部税控机上打印当月发票汇总核查；三、发票的开具1、收银人员应按客人要求开具发票，仔细询问结账客人对发票的具体要求，谨慎操作，不得多开或少开金额，尽量避免错票、废

3、票；1、打印发票时，应按规定与税控机匹配联号打印，不得跳号使用，不准涂改、撕毁；2、在非酒店经营项目内的消费客人，如在票务中心、画室等租赁单位的消费，酒店一律不出具发票；3、客人结账开票后，收银人员应在结算单两联上均加盖“发票已开”章，避免客人二次开票；4、收银人员在办理完开票手续后，做好手工登记。登记表必须字迹工整，信息完整，并作好备注，不得随意涂改或错漏；5、财务部审计人员根据当日开票手工登记表、当日开票明细及结算单审核当日发票开具情况。发现异常开票的应及时与相关部门核实，如出现违规行为，上报董事长；6、允许客人补开发票，但必须出具酒店结算单，将结算单收回，加盖

4、“发票已开”章后上交财务审计。如客人无结算单，必须经财务部审计人员核查后，出具《开票凭证》后方可办理；7、对于挂账的消费账务在转入AR帐时，不得开具发票，待结算后由财务部通知并开具《开票凭证》后，收银人员方可出具发票；8、散客提前开票，收银人员必须出具《开票凭证》，在RC单、收款收据等凭证上加盖“发票已开”章，注明发票金额及详细情况以备查。团队提前开票，需取得前厅部或餐饮部经理授权后出具《开票凭证》后方可办理；9、其他非正常情况开票时，在取得前厅部、餐饮部、财务部负责人授权后，出具《开票凭证》后方可办理；一、退票办理要求1、办理退票时，须收回原已开具的作废发票，并及

5、时在税控机上做“退回”处理，将“退回”联和原发票一并上交财务审计；2、对于已刮开兑奖区的发票，不能再办理退票手续；3、在一个月期限内允许客人退票重开；二、发票的保管1、财务部设立发票管理台账，对发票的购买、领用、退还和库存情况进行登记，如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由经办人负责；1、如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务部门，及时处理，免遭损失；2、每月5日前，发票经办人向财务部会计申报上月发票的购买、领用、退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额；3、管理和使用发票的相关人员，必须认真遵守此规定。严格禁止伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。

6、凡违反此规定的，将根据开票金额的两倍予以经济罚款，构成犯罪的，送司法机关处理。一、本规定不足之处，由财务部会同前厅部、餐饮部共同协商后上报董事长处理。董事长财务部餐饮部前厅部