国税申报操作1

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1、四、国税申报　　（一）流程及案例　　1.流程　　（1）输入所属期并申报初始化→　　（2）填写与保存相关申报资料→　　（3）向税务机关申报→　　（4）通过“接收申报回执”查看申报回执→　　（5）打印各类申报表　　2.案例　　点击网上办税服务厅导航栏中的“我要申报”按钮，进入申报页面。　　　　（1）输入所属期并申报初始化　　点击“我要申报”按钮后，进入所属期选择页面，如下图示　　　　在右边填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入3、6、9、12；企业所得税年度申报，月份输13），按“确定”按钮。进入纳税申报时，若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期的初

2、始化工作。初始化会根据税务机关对您的应申报报表的鉴定来生成你应申报报表，显示该所属期的申报初始化结果，如下图　　　　在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，你可以打电话同相应税务机关进行联系。在初始化的同时，会将您当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表中。　　（2）填写与保存相关申报资料　　1）增值税一般纳税人的增值税相关申报表　　（1）填写与保存申报资料流程　　申报初始化导入数据→查看并修改增值税抵扣明细表（012）→创建或修改普通发票销售明细表（013）→出

3、口企业导转上报出口退税报表（902、903、904）→填写作废发票、红字发票原因分析表（382）→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二（010）→对自动生成的报表进行修改和检查　　初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面，如下图　　　　申报的主界面将按报表类型进行分类，列出您所有应申报报表。列表中标出编号，报表名称，报表类型，所属时期，填报日期，状态这些信息。您通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”列的链接可以打印相应报表。　　其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”和“空申报”7个状态。　　“未填写”――报

4、表刚创建时的缺省状态　　“暂存”――在您报表填写完后按“暂存保存”后的状态；“暂存保存”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，无法“向税务机关申报”的　　“已填写”――表示您的报表已填写完毕，可以向税务机关申报　　“申报成功”――表示您已向税务机关申报成功　　“申报失败”――表示您申报有错，需要重新向税务机关申报　　“空申报”――表示您的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012）、普通发票销售明细表（013）。　　“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。　　“创建”――报表还未填写时的缺省操作，表示您的表

5、是新建的，若创建报表时页面上出现“您没有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明您没有此种报表的税种鉴定，这时需要您联系税务机关　　“修改”――该表已经创建，并还没申报，可以修改　　“浏览”――该报表已经申报，不能修改。　　（2）查看并修改增值税抵扣明细表　　点击增值税抵扣明细表（012号表）后面的“修改”按钮，查看数据，如下图　　　　进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对　　　　如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以按“重做申报初始化”来导转此类数据。　　　　回到012表　　　　图中左边七个按钮，包括“新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）、

6、“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）、“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入您的报表）、“运输发票导入”、“海关完税凭证导入”和“废旧物资进项导入”。　　　　①新建发票：如果您有农产品抵扣发票需录入，点击左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个进项发票录入界面（见上图），然后把发票内容逐项录入：　　A.“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别。　　B.“发票类别”中录入发票左上角的发票代码。　　C.“发票号码”中录入发票右上角的发票号码。　　D.“发票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYY—MM—DD”。　　E

7、.“销货方税号”中录入销方税号。　　F.“销货方单位名称”中录入销货方名称。　　G.“购进货物的名称”中录入货物名称。　　H.“金额”栏中录入发票金额。　　Ｉ.“税额”栏系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差1—2分，可修改成发票票面税额。　　J.最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票。　　②修改发票：修改您已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票或者