会计制度设计第四次作业

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1、《会计制度设计》第四次作业山东电大金玉清根据下列资料,完成所有的分录，编制资产负债表和利润表。一、1998年12月初帐户余额科目编号总帐科目子目细目余额备注101现金926．90102银行存款465，715．47工商银行人民币户340，958．25中国银行人民币户124，757．22109其他货币资金85，250．30银行本票存款0银行汇票存款0待转让支票0证券公司资金户85，250．30111短期投资2，934，110．00债券投资国库券2，034，110．00其他投资委托贷款900，000．00112应收票据1，774，400．00银行承兑汇票济南保温容器公司360

2、，000．00徐州百货公司338，000．00商业承兑汇票友谊百货公司631，800．00宁波百货公司444，600．00113应收帐款992，600．00济南东方百货公司80，000．00湖州日用百货公司912，600．00新加坡新中贸易公司0新加坡金狮贸易公司0114坏帐准备(贷)5，250．00119其他应收款4，480．00行政科定额备用金800．00包装箱押金1，680．00财务科王庆成2，000．00123原材料846，360．00铝材类详见收发存汇总表148，800．00铝配件同上28，500．00马口铁同上(3．7吨)20，720．00塑料粒子同上(28

3、吨)280，000．00瓶胆类同上251，810．00辅助材料类同上116，530．00129低值易耗品同上13，800．00131材料成本差异(贷)4，703．31铝材类982．08铝配件2，783．91马口铁318．40塑料粒子(贷)7，584．00瓶胆类5，964．30辅助材料类(贷)6，724．00低值易耗品(贷)444．00121物资采购33，000．00铝材类0铝配件0马口铁0塑料粒子0瓶胆类0辅助材料类33，000．00低值易耗品0133委托加工材料118，225．17济南铝材厂铝片84，252．42济南新丰铝制品厂铝配件33，972．75401生产成本1

4、69,999．82基本生产铝壳13，988．00铁壳6，038．50同上塑壳13，216．38同上塑配件6，446．42同上气压式塑配件114，685．52同上铝壳保温瓶9，147．00同上铁壳保温瓶4，338．00塑壳保温瓶(大)816．00塑壳保温瓶(中)874．00塑壳保温瓶(小)450．00辅助生产机修0135自制半成品249，551．04铝壳(8，220只)72，582．60铁壳(3，492只)18，228．24塑壳(大)(4，990只)13，473．00塑壳(中)(7，970只)19，765．60塑壳(小)(7，160只)15，680．40塑配件(大)(5，

5、975只)12，906．00塑配件(中)(7，640只)14，745．20塑配件(小)(7，950只)14，310．00气压式塑配件(7，250只)67，860．00137产成品1，717，919．70铝壳气压保温瓶(28，490只)809，116．00铁壳保温瓶(11，189只)180，142．90塑壳保温瓶(大)(27，214只)306，157．50塑壳保温瓶(中)(21，275只)204，878．25塑壳保温瓶(小)(26，315只)217，625．05139待摊费用12，930．67报刊订阅费703．00大修理费9，875．00财产保险费1，846．67机动车辆

6、保险费506．00191待处理财产损溢399．24待处理流动资产损溢399．24151长期投资6，238，000．00其他投资友谊百货公司5，568，000．00高庄铝制品厂270，000．00彩虹塑料厂400，000．00161固定资产6，029，755．00165累计折旧(贷)1，795，430．00169在建工程206，500．00建造仓库工程180，000．00安装冲床工程26，500．00171无形资产216，000．00非专利技术216，000．00201短期借款2，500，000．00中国银行2，500，000．00202应付票据1，347，760．80商

7、业承兑汇票东江有色金属公司300，000．00高庄铝制品厂119，085．00济南瓶胆总厂671，463．00银行承兑汇票天明塑料厂257，212．80203应付帐款29，905．20化轻涂料供应公司29，905．20204预收帐款60，000．00泰山证券公司60，000．00209其他应付款8，381．84提取教育经费8，381．84211应付工资0214应付福利费29，682．20221应交税金265，191．60应交营业税3，000．00应交城建税13，463．80应交所得税57，250．00应交个人所得税2，137．80未交增值