江西省交通运输厅吉安至莲花高速公路

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1、江西省交通运输厅吉安至莲花高速公路项目建设办公室财务管理办法第一章总则第一条江西省交通厅吉安至莲花高速公路项目建设办公室财务管理办法（以下简称本办法），是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》、江西省高速集团财务政策等规定，结合吉莲高速公路项目建设实际情况制定。第二条本办法是项目办为提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。第三条项目办财务管理的基本任务和方法：在吉莲项目建设总体目标的指引下，做好项目建设资金的及

2、时筹集、合理管理、费用控制、持续监督。健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作。核算和监督财产物资的安全与完整，对各种经济往来和结算业务进行严格的核算和监督，严格履行各项经济合同，及时办理各种结算业务，确保项目的进展顺利。第四条第88页，共88页项目办财务处应积极参与本项目的概预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，以及竣工验收、编制决算等全过程的管理；负责资金的筹集、调度和使用；做好财务管理基础工作。第二章会计机构及人员配置第五条项目办必须健全财务会计机构，财务处是专门从事基建财务管理工作的机构，财务人员严格按

3、照省交通厅、省高速集团的要求进行配置，并保持财务会计人员相对稳定，配备的财务人员必须取得会计从业资格。第六条健全内部财务管理制度，对基本建设中的材料，设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录，及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查。第七条会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账面的登记工作，从事固定资产账务管理的会计人员不得兼任单位的保管工作。第八条财务会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业

4、道德，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。项目办应当合理安排会计人员的培训，做好继续教育工作。第九条财会人员调动工作或因故离职，必须与接管人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。第三章资金筹集与预算第十条项目办应按有关规定认真、准确、及时编报第88页，共88页资金预算(含年度、季度、月份资金预算)，以确保资金划拨。资金预算要与基本建设投资计划相互衔接，协调一致，基本建设投资计划变更时，资金预算也应作相应调整。第十一条项目办财务处负责整个项目资金的预算、使用及监控工作，确保

5、项目资金及时到位，保障资金使用安全。其他业务处室要指定专人做好本部门的资金预算，配合项目办整体财务预算。第四章资金使用、管理、监督第十二条项目建设资金的使用范围：吉莲高速公路新建工程项目第十三条项目建设资金管理的基本原则：1、统一领导、集中管理的原则；2、专款专用原则，吉莲项目建设资金按规定实行专户存储，不得截留、滞留、挤占和挪用；3、效益原则，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。第十四条项目办财务处支付吉莲高速公路基本建设资金时，必须符合下列程序：1、经办人审查，经办人对支付凭证的合法性

6、、手续的完整性、金额的真实性等进行审查；2、主管业务部门复核；3、财务处初步审查；4、分管领导审批；5、主管领导审批；第88页，共88页6、财务处审查并制作凭证、支付。第十五条原则上实行项目办主任签字制，也可由项目办主任书面授权副主任代其履行一定范围内的签批手续。第十六条财务处应加强对往来款项的管理，及时与各往来单位核对账实，每年至少核对一次。第十七条为防止支付风险，原则上对各参建单位不办理工程借款。如确需办理，在确保无支付风险的前提下，按工程款支付程序审批并及时扣回；对各参建单位合同内的开工预付款及材料预付款，

7、要严格按合同规定执行并及时扣回。第十八条项目办应加强对参建单位的基本建设资金使用的核查和监督，定期进行核查，主要监督建设资金有无截留、挤占和挪用，民工工资是否支付到位，材料等有关款项是否支付，内部财务管理制度是否健全等。第五章货币资金及结算资金的管理第十九条库存现金的管理1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符，尽量使用银行支付方式，推行库存现金零余额管理。2、出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。3、现金支付

8、范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；经算起点1000元以下的零星开支等。第88页，共88页第二十条银行存款的管理1、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出租或出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账