内部控制制度汇编

《内部控制制度汇编》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售

2、与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员

3、应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范

4、(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度

5、21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页内部控制制度汇编差旅费报销管理制度1内部控制制度设计3财务部各岗位人员应知应会标准14原始凭证管理办法16会计基础工作标准18内部稽核制度21内部会计控制规范──采购与付款24内部会计控制规范──销售与收款27内部会计控制规范──货币资金30内部会计控制规范──基本规范(试行)33仓库管理制度36差旅费报销管理制度第38页共38页为有效控

6、制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核

7、意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销

8、，不再列支误餐津贴。⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间