费用报销制度

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方费用报销制度一、总则(一)为了加强公司的内部管理，规范公司财务报销行为，严格加强费用的管理和控制，推进公司各项工作顺利实施，现结合公司实际情况，本着合理、节约的原则，特制定本制度。(二)本制度适用于公司所有人员。(三)费用：是指在各种经营管理活动中所发生的有关期间费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、通讯费、办公用品、交通费等。(四)单据的签字审批权限见《资金审批制度》中相关规定。(五)原则上预算内的费用方可报销，预算外的费用参照《

2、预算管理制度》相关规定。二、单据要求(六)报销人必须取得合法有效的报销单据，如发票、政府机关行政收费证明，银行收费证明等。发票的抬头必须为公司全称，无抬头，抬头为个人，有错的抬头原则上不予报销，涂改的发票不予报销。其它收据、白条一律拒绝报销，特殊情况下无法取得正规发票的需由总经理和财务负责人同时签字确认，并在收据上写明实际情况，找其它相同金额的发票冲账，发票连同收据一起拿到财务部报销。(七)费用报销单填写及票据粘贴要求：1.报销单据应在“资金支付申请单”上填写摘要和金额，填写应力求整洁美观且不能涂改；2.资金支付申请单封面后的托纸与申请单大

3、小一致，各票据在托纸上粘贴，票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3.各票据应均匀贴在“资金支付申请单”封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4.若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应粘贴在一块，并按金额大小排列；6.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8.“资金支付申请单“各项目应填写完整，大小写金额一致；9.有实物的报销单据须办理入库手续填制入库单，验收人验收后在入库单签名

4、确认，验收人与经办人不能为同一人；10.业务招待费票据需注明业务发生的时间、地点、人物（客户）、事件原因等资料，在票据后面注明，经部门负责人签字确认；11.车票、住宿费、交通费、通讯费等需注明时间、地点、人物事件等资料，在票据后面注明，经部门负责人签字确认；12.对粘贴不规范的单据财务部将退回拒绝报销。(八)费用单据不能跨期。如果是上月底未来得及报销的，可顺延一个月报销。两个月以上的单据一律视为不合格单据，财务部拒绝报销。(九)费用单据封面必须有完备的各级审批，缺少任何审批环节的一律不予报销，经办人应将批复的邮件打印附在单据后面作为报销依据

5、。(十)有发票代码和发票号码的发票，经办人必须在国税局（或地税局）网站进行查询验证，并将打印出的验证结果粘贴在报销单据后，定额餐票50元以上（含50元）的----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方，如果发票号码是连续的，取区间任一发票号码查验并打印结果即可。无需查验的发票种类：1.票面金额在50元以下（不含50元）发票；2.出租车票、通行费发票等。三、资金划拨(十一

6、)借款及归还：1.经办人需要申请日常借款的，按《资金审批制度》执行。2.非公原因借款一律不受理。3.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由部门负责人担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，部门负责人应负连带责任。4.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。5.经办人应在业务处理完毕的3-5个工作日内归还未使用借款部分。6.每月发工资前，财务部根据个人借款金额，除去备用金和人事行政部审批后的出

7、差申请借款两种情况，对其他借款将出具扣款通知，由人事行政部在发工资时扣除。(十二)报销及付款：1.财务部根据审批结束的单据及资金现状，每周安排一次付款，时间在每周二下班前；借款可根据资金情况随时支付。2.财务部报销付款与工资（社保）支付日相冲突时，优先工资支付，报销付款将延后；3.遇财务部月底集中盘点和结账，付款时间将延后。4.财务部根据公司的实际资金计划安排付款，如遇资金紧张情况，不受制度限制，可以延后付款。四、出差报销管理(十三)出差必须是不能通过其他方式，诸如传真、电话有效解决的事宜。(十四)员工因公出差需填写“出差审批单”，经部门负

8、责人核准后方可出差。出差结束后，应填写“出差报告单”，注明出差日期，出差任务完成情况，出差费用情况等，经部门负责人、人事行政部负责人审批后与发票一起至财务部办理报销。(十五)员工