费用报销制度

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1、费用报销管理制度第一部分总则   第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条费用报销应取得报销事项对应的正规发票，对于公司能够抵扣增值税的情形（财务应在各部门普及增值税抵扣知识，汇总可以抵扣情形给各报销部门），应该要求对方开具增值税专用发票（公司纳税识别号？）未取得发票，需用其他发票代替报销使用的，应经部门经理同意方可使用。可以抵扣增值税的情形如下：抵扣项目抵扣税率办公用品17%电子耗材17%车辆租赁17%印刷13%水费/电费13

2、%/17%房屋租赁11%物业管理6%邮电费11%/6%手续费6%咨询费6%会议费6%培训费6%住宿费6%劳务派遣服务6%广告服务，设计服务，广播影视服务6%公路通行（5-7月）3%第三条经办人员应在费用发生后1个月之内办理报销手续。特殊情况需延期报销的，须书面说明原因并经部门经理或（经理级以上的由直接上级）预先审批后办理。（当月费用当月报销执行能够坚持执行将为财务进行部门费用分析和财务预算工作做好准备。）第三条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,

3、以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第四条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上

4、应在5个工作日内办理销帐手续。(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计

5、支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容和事由，时间。统一格式：**部门**报销***（报销事由）费用(三)按规定的审批程序报批。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一)费用（补贴）标准:

6、1、交通费报销标准：交通工具汽车及其他自驾出行火车（高铁）飞机具体规定1、汽车车票实报实销(打的除外)。2、因下列情形需打的，注明原因后可报销：a)携带大额现金或其他贵重物品；b)因携带物品且距离目的地1公里以上不方便乘坐公共汽车；c）夜间办事无公共汽车；d)其他需办理紧急事项。3、符合上述打的标准b、c项的，酌情给予报销三轮车费用。自驾出行给予报销仅限于出行目的中发生过路费和加油费用1、行程在6小时以内乘坐硬座（高铁）。2、行程在6小时以上(含6小时)可乘坐硬卧。3、原则上不允许乘坐软卧(特殊情况需总经

7、理审批)。1、需经总经理预先审批同意。注1、未按以上规定乘坐交通工具的，超标部分费用由个人承担。2、乘坐以上交通工具须索取正规发票，票面信息应记载完整，否则视作无票处理。无票按标准费用的50%报销。2、住宿费报销上限标准（单位：元/天）：地区级别乡镇县及县级市地级市省会（经济一线）城市普通员工（区域经理）主管级部门经理(大区经理)总监及以上注：1、同性别两人及两人以上出差的，应合住。2、出差人员应向住宿单位索取正规发票（一般要求增值税专用发票），票面记载信息应完整，未标明住宿单位名称和联系电话的，应予以注

8、明，以供财务核实。3、出差目的地公司已设分支机构的，原则上不报销住宿费，特殊情况须说明原因后报总经办审批。4、超过以上住宿费标准部分由个人承担。3、伙食费报销标准：省内出差补贴/天，省外出差/天（执行补贴标准相比实报实销容易控制支出）(一)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。（从节约成本角度可以对报销人员未超出标准的进行奖励补贴，补贴金额