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1、摘要企业货币资金的内部控制是企业内控的一个重要组成部分，货币资金控制的好坏直接关系到企业的生存、发展、获利。内部控制的主要目的是实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠，货币资金失去有效控制是现在中小企业普遍存在的问题，在实际工作中，常由于内部控制制度不健全、执行不到位而造成货币资金管理发生失误甚至被贪污或挪用的现象，因此必须建立和完善企业货币资金内部控制制度，提高会计管理水平。货币资金作为标准的支付手段，其主要特点是具有可接受性和最强的流动性，可以不受任何限制地立刻用于购买物资、支付有关费用、偿还债务。由于货币资金是社会一般财富的代表，是唯一能够转化成其他任何类型资产的资产，所以极易
2、被盗窃、挪用、短缺或发生其他舞弊行为。货币资金的流动是否合理和恰当，对单位的资金周转和经营成败影响极大。加强对货币资金的管理和核算，对于保护单位和国家财产的安全和完整，稳定金融市场秩序，维护财经纪律，促使单位管好、用好货币资金具有十分重要的意义。关键字：货币资金内部控制制度设计Abstract[Abstract]Moneyfundsarethemostliquidcompanies,controlmostriskyassets,istheenterprisesurvivalanddevelopment.Mostofcorruption,fraud,embezzlementandotheract
3、soflawlessnesswiththemonetaryfunds,andtherefore,wemuststrengthenthemanagementofenterprisesandcontrolofmonetaryfunds,establishasoundinternalcontrolmonetaryfunds,operationalandmanagementactivitiestoensurethatlegitimateandeffective.First,themeaningofmonetaryfundsMoneyfundsareanenterpriseintheproduction
4、processinamonetaryformofthatpartofthefunds,includingcash,bankdepositsandothermoneyfunds.Cashisanenterpriseownedbythecashierkeptthecurrency,cash;bankdepositsisanenterprisestoredinthebank'smonetaryfundsexpendedatanytime;Othercashiscashandbankdepositsinadditiontothemoneyotherthanthe,othercities,includi
5、ngcorporatedeposits,bankdraftdeposits,bankdraftdeposits,creditcards,deposits,lettersofcreditdeposits,moneyfundsintransit.[Keywords]internalcontrolmonetaryfunds目录摘要1第一部分：设计说明书4一、公司简介4（一）公司信息4（二）组织机构设置5二、公司原有货币资金内部控制制度6（一）货币资金的岗位分工6（二）货币资金清查控制制度6（三）库存现金的管理制度7（四）公司现金收款业务控制流程8（五）公司现金付款业务控制流程9（六）公司财务印章管理
6、10三、公司原有内控制度存在问题10（一）公司印章与支票管理存在漏洞10（二）银行账户管理失控11（三）授权审批程序不够完善11四、建议与补充11（一）完善企业对空白票据的管理11（二）完善银行账户管理11（三）明确授权批准程序11第二部分设计部分12五、改进后的货币资金内部控制制度12（一）货币资金岗位分工制度12（二）货币资金业务的职务分离12（三）货币安全制度12（四）职责分工和职权分离制度13（五）货币资金的支出控制13（六）使用空白支票制度13（七）凭证的收支和传递14（八）内部记录和核对制度14结论15致谢16参考文献17第一部分：设计说明书一、公司简介我公司地处工业园区，交通便利
7、，水电暖齐全，能源充足，有优美的环境和待开发的优越条件。公司拥有各类生产设备，具有加工制造中小型机械的能力和手段。我厂经过多年的发展，由只能生产一些简单油库配件和进行一些小型油库安装，发展到现在能生产szl、dzl两个系列二十吨以下热水、蒸汽两大类型的工业锅炉及各种类型的油冷库设备、配件；并能承担单罐容积二万立方米以下油库和万吨以上冷库工艺安装工程，承接制作碳结钢、不锈钢贮罐、塔器、散热器等各种非
