2017年晋中开发区决算分析报告.doc

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1、2017年晋中开发区决算分析报告一、公共预算收入完成情况截至12月底，我区公共预算收入累计完成55437万元，完成全年任务62700万元的88.42%，差任务7263万元，同比（55354万元）增长0.15%，增收83万元。各部门情况：国税部门完成15825万元，完成全年任务17500万元的90.43%，按进度短收1675万元；地税部门完成21202万元，完成全年任务26300万元的80.62%，按进度短收5098万元；财政部门完成18410万元，完成全年任务18900万元的97.41%，按进度短收490万元。二、增减原因分析国税部门：2017年全年累计入库税款66935

2、万元，同比增收17825万元，考虑四大行业营改增因素，同比增收3921万元，其中一般增值税27989万元，同比增收5167万元；改征增值税21676万元，考虑营改增四大行业2016年1-5月入库营业税13904万元，同比减收3765万元；企业所得税17262万元，同比增收2511万元；消费税8万元。6（一）分行业完成情况开发区主导六个行业累计入库50336万元，占国税部门全年总收入的80.88%，同比增收13822万元，比去年大幅上升，主要由于四大行业营改增从2016年5月实施，2016年1-5月没有这部分收入。（二）分税种税收收入分析1、一般增值税增长原因：中型商贸企业

3、贡献巨大62017年1-4月，国税部门一般增值税一直处于同比减收状态，到5月一般增值税才由负转正，到10月份同比增加4160万元。促使国税部门一般增值税增长的主因是受国家经济形势回暖影响，特别是煤炭钢材行业价格上涨，使得国税部门以煤炭钢材制品批发为首的商贸企业增长明显，据统计，纳税同比增长在15-90万之间的企业有146户，为国税部门一般增值税增长贡献了5025万元，同比增长137.59%。2、企业所得税增长原因：信用社所得税增长是主因2017年企业所得税同比增长2511万元，主要增收原因是开发区信用社和辰兴汇科贸缴纳所得税较大，其中开发区信用社同比增长2021万元（其中

4、1159万元为以前年度查补税款），辰兴汇科贸同比增长1500万元，原因是向香港总公司上交股息红利15000万元，代扣代缴企业所得税1500万元。3、改征增值税减收原因：建筑业减收明显2017年改征增值税共入库税款18778万元，同比减收4560万元。主要原因是建筑业的大幅减收造成的。分析原因：一是部分大型项目已完工，税款已基本缴纳完毕。大型建筑项目如北六堡物流中心项目（工程总价5.29亿元）、天美杉杉（1.41亿元）等都已基本结算完毕。二是根据国家税务总局公告2017年第11号《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》要求，从2017年5月1日起，建筑企业在同

5、一地级行政区范围内提供建筑服务，不用在施工地进行报验预缴税款，将影响我局建筑业税款的征收。地税部门：62017年1-12月份地税部门各项税收累计完成38765万元，同比下降18.78%，减收8962万元。其中工商税收完成28746万元，同比下降18.57%，减收6556万元。契耕两税完成10019万元，同比下降19.36%，减收2406万元。1、分税种完成情况2016年尽管从5月份就开始全面实行营改增政策，但地税国税部门全年依然完成营业税12131万元，占全部税收收入51886万元的23.38%。因此今年税收同比下降就成为固定模式。排除营业税因素，地税部门1-12月份其他

6、税种同比增长8.58%，增收3056万元。另外去年1－12月份入库耕地占用税9498万元，今年仅入库4292万元，同比下降54.81%，减收5206万元。其他主要税种全部为正增长。（1）企业所得税1-12月份企业所得税累计完成7520万元，占全部税收的比重为19.06%，为地税国税部门收入最大的税种。同比增长14.07%，增收911万元。地税部门企业所得税收入主要集中在房地产业，1-12月份完成5654万元，占企业所得税全部收入的76.53%。今年1-12月份开发区房地产业有所复苏，企业所得税同比增长59.20%，增收2103万元。但是其他主要行业所得税完成情况不如去年好

7、。（2）个人所得税61-12月份个人所得税累计完成6891万元，占地税部门税收收入的比重为21%，居企业所得税和契税之后占全地税部门收入第三大税种。同比增长39.21%，增收1941万元。个人所得税收入的增长一方面得益于人们收入的增长，另一方面主要是由于地税国税部门不断加强个人所得税全员全额申报的管理，努力做到应收尽收。分行业看除科技服务业、制造业和住宿餐饮业同比下降外，其他行业全部为正增长。（3）城市维护建设税城建税是营改增后地税收入和经济形势相关最紧密的一个税种。1-12月份城建税累计完成3706万元，占全部税收的比重为1