新监管标准下的商业银行流动性风险监管指标分析

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1、金融营销中国市场２０１２年第１４期（总第６７７期）新监管标准下的商业银行流动性风险监管指标分析崔婕（山西财经大学财政金融学院，山西太原０３０００６）［摘要］目前，巴塞尔委员会已经颁布了最新的银行业监管标准———巴塞尔协议ＩＩＩ，其中关于流动性风险监管的国际框架无疑为全球金融业在今后如何防范化解流动性风险提出了指向。本文的研究内容主要有三个方面：首先，介绍了本文发布的背景；其次，在此基础上，详细介绍了文本中提出的两个流动性风险度量标准；最后，对该文中讨论的度量流动性的方法及工具提出了一些自己的见解。［关键词］流动性风险；流动性覆盖率；稳定融资比率净值［中图分类号］Ｆ

2、８３２［文献标识码］Ａ［文章编号］１００５－６４３２（２０１２）１４－００９８－０４监管者来具体化）保证银行保有一笔充足的无产权负担的１引言高质量的资产，以现金形式来满足３０天的流动性需求。于２００７年中期开始的金融危机席卷全球，加剧了全该流动性资产储备应该能够使银行维持到计划的压力场景球金融市场的动荡，作为次级抵押贷款问题的直接后果，的第３０天，此后，管理层或监管者会采取相应的措施，一些商业银行和国际投资银行因流动性问题已经或正面临或者会相应的对银行进行处理。着倒闭风险，这严重影响着金融体系的稳定性。可以说，流动性覆盖率的计算公式：次贷危机对银行业的流动性风险管

3、理提出了新的挑战。高质量的流动性资产储备ＬＣＲ＝尽管新巴塞尔协议和现行监管规定在信用风险、市场能维持３０天的净现金流出风险和操作风险这几方面对银行的要求很多也很复杂，但高质量的流动资产储备＝累计预期现金流出－预期现金流入（３０天）我们看到，相对于其他风险来说，巴塞尔委员会之前对流根据巴塞尔委员会的要求，该比率应该≥１００％（也动性风险也仅限于度量标准、管理和监管等定性描述与分就是说流动性资产储备至少应该和估计的净现金流出相析。显然，这已经不能满足现阶段以及未来对流动性风险等）。银行应在满足该要求的同时持有无负担的高质量的的防范需求，巴塞尔委员会也已经充分意识到，仅

4、停留在对流动性风险的定性考核及评价方法上已经不能满足现阶资产储备来抵御潜在的流动性压力。银行和监管者也应当段防范风险的需求，能推广于全球的适用于国际活跃银行知道在３０天内可能的储备并保证在这一个月中能够提供的定量度量流动性风险的方法及标准急需出台。重组的流动性资产来满足任何的现金流缺口。基于此，巴塞尔委员会近期出台了有关对流动性风险２．１高质量的流动性资产储备度量的标准和监管方法的征求意见讨论稿，这篇讨论稿实有关高质量的流动性资产储备所具有的特征，巴塞尔际上是对流动性风险定量度量方法全球推广的一次广泛征委员会有如下规定：求意见，也可以说是巴塞尔委员会对流动性风险由

5、定性监基本特征：低信用风险和低市场风险、估值的简便性管向定量监管的一次转变。和确定性、风险资产间的低相关性。委员会发表了两种用于对流动性风险监管的标准。第与市场有关的特征：活跃并有一定规模的市场、委托一种标准是，流动性覆盖率，这个标准是用来衡量在压力的做市商、低市场集中度、安全投资转移。情况下短期内（一个月）银行是否能够保证流动性充足的基于此，委员会认为，高质量的流动性资产储备主要指标。第二种标准是，稳定融资比率净值（ｔｈｅＮｅｔＳｔａｂｌｅ有下面几类：ＦｕｎｄｉｎｇＲａｔｉｏ），提出了更长期的保证流动性充足的标准。（１）现金。（２）中央银行储备，在遇到压力时它们

6、可以被提取２流动性覆盖率（ＬｉｑｕｉｄｉｔｙＣｏｖｅｒａｇｅＲａｔｉｏ，使用。ＬＣＲ）（３）以主权国家、中央银行、非中央政府公共部门、流动性覆盖率（ＬＣＲ）是建立在传统的流动性“偿债国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲委员会或者多边能力比率”方法基础上来评估流动性事件暴露的。这种度开发银行担保的有价证券，同时，这些证券还应满足下列量标准的目的是在一个具体的极端流动性压力场景下（由标准：９８２０１２．４崔婕：新监管标准下的商业银行流动性风险监管指标分析金融营销在巴塞尔标准法下，被赋予０％的风险权重。同样，在计算具体的现金流入时，需要将各项现金流这些证券有很深的回购市

7、场且这些证券不能被商业银入额乘以相应的因子，然后再加总求和得出总的现金流行或者其他金融服务机构发行。入值。（４）由国家发行的以本国货币计价的政府或中央银行３稳定融资比率净值（ｔｈｅＮｅｔＳｔａｂｌｅＦｕｎｄｉｎｇ债务，流动性风险由国家或者银行所在的国家来承担。由于大多数活跃银行持有的资产中有一部分是证券，Ｒａｔｉｏ，ＮＳＦＲ）作为资产的一部分，满足某些条件的证券也可以作为流动ＮＳＦＲ标准实际上是对传统的融资缺口法的改进。资产储备的一部分。但是，必须有相应的折扣系数来抵稳定融资的可提供金额ＡＳＦＮＳＦＲ＝＝减。总的来说，这些工具的折扣系数不能超过５０％。折稳定融资的

8、要求金额Ｒ