《账务系统》PPT课件

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1、第七章账务系统【学习目标】1、了解账务处理系统的特点和数据处理流程。2、掌握账务系统初始设置的原理、方法，熟练运用账务系统初始化操作步骤处理具体业务。3、掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法，熟练通过填制凭证、审核凭证、记账等操作对具体业务进行处理。【章节重点】1、账务系统初始设置的原理、方法2、凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法本章学习内容第一节账务系统概述第二节账务系统初始化第三节日常账务处理第四节期末处理第一节账务系统概述一、账务处理系统的特点二、账务处理系统的主要功能1、功能结构图示2、主要功能简介三、账务处理系统与其他系统

2、的关系账务处理系统的特点账务处理系统，是电算化会计软件系统的一个子系统，在用友ERP-U8软件系统中，账务处理系统被称作总账系统。具有较强的综合性和概括性是整个会计软件系统数据传递和交换的中枢遵守统一的会计准则具有较强的通用性账务处理系统的特点账务处理系统的功能结构账务处理系统1系统初始化2凭证处理3出纳管理4账簿输出5综合辅助账管理7系统维护业务参数设置科目凭证类型期初余额辅助核算填制凭证修改凭证查询凭证删除凭证审核凭证凭证汇总凭证记账6期末处理现金、银行存款日记账管理银行对账总账日记账明细账管理往来账部门账项目账输出自动转账对账结账账套数据备份与恢复账务初始设置，也叫作账务

3、系统初始化，主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容。凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账，以及出纳签字、常用凭证定义等功能。出纳管理功能，能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账，输出最新资金日报表，定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表，提供支票登记簿等。账务处理系统的主要功能账簿管理功能，能够通过不同条件的组合，查询各种总账、明细账、余额表，实现账证联查，而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。月末可以打印输出各种正式账簿。辅助核算功能，是指除了总账、明细账的核算以外，还要进

4、行的某些专项核算，包括个人往来核算、部门核算、项目核算及往来核算等内容。月末处理功能，具有自动完成月末转账，进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告等功能。工资管理固定资产应付款管理采购管理成本管理账务处理系统存货核算库存管理财务分析UFO报表应收款管理销售款管理财务处理系统与其它子系统关系图第二节账务处理系统初始化一、设置业务控制参数1、业务控制参数的内容2、业务控制参数的设置二、设置会计科目体系1、设置科目编码遵循原则2、会计科目应设置的内容3、增加会计科目的操作4、复制、修改、删除会计科目的操作5、指定会计科目三、设置凭证类别四、设置项目目录五、录入期初余额业务控制参

5、数的内容业务控制参数包括：制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿参数等参数控制，它们决定了数据输入、处理、输出的内容和形式。制单控制，是指制单时某些项目是否需要加以控制，包括：制单序时控制、支票控制、赤字控制等参数设置。凭证控制，包括：自动填补凭证断号、批量审核凭证进行合法性校验、凭证录入时结算方式及票据号必录等参数设置。账簿参数设置，主要是设置账簿的一些打印要求。业务控制参数的设置1234在“企业应用平台”窗口左边工作列表中，选中“总账/设置”，单击“选项”一项，系统弹出“选项”对话框。单击【编辑】按钮，可以进行各项参数设置。会计科目体系的内容设置会计科目，是会计核算方

6、法之一，也是账务系统初始化的关键。在总账系统中，无论是制单、审核、记账还是账簿查询、辅助核算，都是围绕着会计科目进行的。凭证处理账簿管理辅助核算设置会计科目的主要任务是对会计科目的增加、修改、删除、设辅助核算标记等进行管理设置科目编码时遵循原则（1）系统性原则。总账科目和部分二级科目编码必须符合会计准则的规定，其他明细科目可以根据本单位的业务特点和管理要求自行设定。（2）唯一性原则。每一个会计科目都应有唯一一个科目代码与之对应，不允许出现重复的科目编码。（3）可扩展性原则。系统应该具有方便添加会计科目的功能。（4）稳定性原则。会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除。（5）简明

7、性原则。以满足管理要求和计算机处理为前提，力求科目编码简单明了，编码级长不应过长。设置会计科目输入的内容会计科目编码：即会计科目的代码，其代码长度和各级长，要符合前面系统管理中“建立账套”时已定义好科目编码规则。会计科目名称：即所输会计科目的中文名称，在此必须输入科目名称科目英文名称可以不输。会计科目类型：企业的科目类型为六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类可供选择。账页格式：用于定义会计科目在账页打印时的格式，系统提供了金额式、外币金额式、数量金额式和数量外币式四种