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了解账务处理系统目标理解账务处理系统业务流程理解账务处理系统功能结构掌握账务处理系统数据流程掌握账务处理系统数据库设计学习目的与要求4-2账务处理系统 UnderstandtheobjectivesofAccountsProcessingSystemTounderstandbusinessprocessesAccountsProcessingSystemUnderstandthefunctionalstructureAccountsProcessingSystemAccountingmasterdataflowprocessingsystemsMasteraccountsprocessingsystemdatabasedesign4-2Accountsprocessingsystem 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2账务处理系统 4-2.1账务处理系统概述账务处理系统，是指专门用于账务处理的计算机软件系统。是会计信息化的核心部分,其他业务系统需要读取账务系统的数据进行核算,而且要将处理结果汇总生成凭证送账务系统统一处理.实际上许多企业都是从账务处理系统开始实行会计信息化的Accountsprocessingsystem,isdevotedtoaccountsofprocessingcomputersoftwaresystem.Accountinginformationisthecoreofthesystemneedstoreadtheaccountsofotherbusinessdatafromtheaccountingsystem,andtheprocessingresultstoproducesummarydocumentssenttoaccountingsystemcentrally.Infact,manyenterprisesareinitiatedfromtheAccountingSystemAccountingInformation-oriented 4-2.1账务处理系统概述基本概念会计凭证(Accountingdocuments)初会计凭证按填制的程序和用途，分为原始凭证和记账凭证两种。Fillinthebeginningoftheaccountingdocumentsaccordingtotheproceduresandpurposes,isdividedintotwokindsoforiginaldocumentsandaccountingvouchers.1.原始凭证，是证明经济业务已经发生或完成明确经济责任，并据以记账的书面文件，原始凭证是进行会计核算的原始资料和重要依据。1.Theoriginalcertificateistoprovethatthecompletionofeconomicbusinesshasoccurredoracleareconomicresponsibility,andaccounting,accordingtoawrittendocument,theoriginalcertificateistotheoriginalaccountingdataandimportantbasis.2.记账凭证是会计人员根据审核后的原始凭证进行归类、整理，并确定会计分录而编制的凭证，是登记账簿的直接依据。2.Bookkeepingcertificateaftertheaccountingofficerunderreviewtheoriginaldocumentsareclassified,organize,anddeterminetheaccountingentriesandpreparationofthecertificate,theregistrationbookofdirectevidence. 4-2.1账务处理系统概述基本概念会计帐薄(Accountingbooks)会计账簿是以会计凭证为依据，由具有专门格式而又互相联系的账页组成，用以连续、系统、全面地记录和反映经济业务的簿籍。账务处理的账簿多种多样，按照账簿的用途可以把账簿分为三大类：序时账簿、分类账簿和备查账簿。Accountingbooksandaccountingdocumentsisbasedonspecializedformat,butbytheinterrelatedaccountpages,oneforthecontinuous,systematicandcomprehensiverecordandreflecttheeconomicbusinessaccountbook.Accountsdealingwithawidevarietyofbooks,accordingtotheuseofbooks,thebookscanbedividedintothreecategories:sequence,whenthebooks,sortingbooksandreferencebooks. 4-2.1账务处理系统概述基本概念会计凭证设计凭证类型设计凭证项目设计凭证界面设计凭证校验算法设计凭证设计 4-2.1账务处理系统概述会计科目设计科目编码体系设计会计科 目设计科目属性和性质设计辅助核算项目设计科目编码校验算法设计动态编码固定编码分段编码 4-2.1账务处理系统概述主要特征规范性强，一致性好，易于通用化。综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用。严密性高123 4-2.1账务处理系统概述系统控制权限控制(AccessControl)操作权限控制(OperationAccessControl)系统使用之前，必须进行操作员权限设置。即把账务处理系统的不同功能分配给不同工作岗位的财会人员。每个用户只能使用自己分配的功能操作软件系统完成相应的工作。Thesystembeforeuseandmustbetheoperatorpermissionssettings.AccountsProcessingSystemthatisassignedtothedifferentfunctionsofdifferentjobsaccountants.Eachusercanonlyusetheirassignedfunctionsoperatingsoftwaresystemtocompletethecorrespondingwork.口令密码控制(Passwordpasswordcontrol)当每个用户进入系统时，必须输入其姓名和密码，只有姓名和密码匹配并且正确后才能进入系统。Wheneachuserintothesystem,theymustentertheirnameandpassword,onlythenameandpasswordmatch,andrightbeforeenteringthesystem. 4-2.1账务处理系统概述系统控制权限控制科目控制1.科目编码控制2.科目名称控制3.科目性质控制4.科目辅助核算控制科目增加控制1.明细科目增加必须有上级科目2.上下级科目性质必须保持一致科目修改/删除控制1.已经使用过的科目编码不能修改与删除2.有下级科目的科目编码不能修改与删除3.设有辅助核算的科目编码不能修改与删除 4-2.1账务处理系统概述系统控制AccessControlSubjectControl1.Subjectcodingcontrol2.Subjectnameofthecontrol3.Natureofthesubjectcontrol4.SubjectAuxiliaryAccountingControlIncreasedcontrolsubjects1.Detailsubjectsmusthaveahigherlevelcoursestoincrease2.ThesubordinatenatureofthesubjectmustbeconsistentSubjectModify/RemoveControl1.Havebeenusedbythesubjectscannotbechangedanddeletedcodes2.Subjects,subjectswithlower-levelcodecannotmodifyanddelete3.Withauxiliaryaccountingcodecannotmodifyanddeletesubjects 4-2.1账务处理系统概述系统控制凭证录入控制凭证号连续控制凭证日期控制科目编码合法性控制科目金额控制凭证完整性控制 4-2.1账务处理系统概述系统控制CertificateEntryControlCertificateNumbercontinuouscontrolCertificateDateControlSubjectCodelegalitycontrolTheamountofcontrolsubjectsCertificateIntegrityControlControloftheopeningbalanceof 4-2.1账务处理系统概述系统控制期初余额控制平衡检查控制1.上级科目余额=下属明细科目余额之和2.资产=负债+所有者权益3.余额方向与科目性质吻合 4-2.1账务处理系统概述系统控制期初余额控制CheckBalanceControl1.SuperiorsSubjectbalance=balanceofthesumofsubjectsunderthedetails2.Assets=liabilities+owner'sequity3.Thebalanceofthedirectionandnatureofthesubjectmatch 4-2.1账务处理系统概述系统控制凭证审核控制审核人员控制1.审核必须由分配了审核操作权限的人员进行。2.同一张凭证的审核人员和制单人员不能为同一个人。审核修改控制1.审核后的记账凭证，必须取消审核后才能修改。 4-2.1账务处理系统概述系统控制AuditControlCertificateAuditofficerstocontrolAuditsmustbereviewedbytheassignedoperatorprivilegespersonnel.2.Withacertificateofauditstaffandmanufacturingpersonnelcannotbealonethesameperson.Reviewchangecontrol1.Afteraccountingauditcertificates,mustbeabolishedtobechangedafterreview. 4-2.1账务处理系统概述系统控制记账控制上个期间没有结账，本期间不能记账未审核的凭证不能记账借贷不平或内容不完整的凭证不能记账期初数据平衡检查未通过凭证不能记账记账后的凭证不允许修改 4-2.1账务处理系统概述系统控制AccountingControlNotclosedthepreviousperiod,thisperiodcannotbeaccountedUnauditedaccountingoftheevidencecannotbeBorrowingisunevenorincompleteaccountingoftheevidencecannotbeBeginningbalanceofcheckingthedatadidnotpasscertificatecannotbeaccountedCertificatedoesnotallowchangesafteraccounting 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2信息系统分析设计与实施方法 4-2.2账务处理系统的目标全面采集和输入记账凭证对输入系统的记账凭证进行审核正确、有效地登记日记账、明细账和总账，完成结账工作完成部门核算、项目核算、往来业务核算等辅助管理工作及时、准确地输出各种账、证、表及其他会计信息建立与其它子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享目标123456 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2信息系统分析设计与实施方法 4-2.3账务处理系统业务流程业务流程图业务人员原始凭证录入人员未审核凭证已审凭证审核人员审核记账人员出纳人员现金日记账各类总账、明细帐帐薄管理人各种报表余额调节表对账人员企业银行日记帐信息需求者银行对账单科目表系统管理员银行不合格凭证提供传递未通过传递传递录入查询提交记账查询通过生成查询记账对账传递传递提交提交提交查询提交记账 系统控制业务流程特点分析1、增设了初始设置模块，该模块在系统启用时将本单位的基础会计信息如：企业信息、会计科目、期初余额、客户档案、供应商档案等重要信息输入账务处理系统并妥善保存。2、增设录入人员岗位，负责录入手工编制的记账凭证。4-2.3账务处理系统业务流程 系统控制BusinessProcessAnalysis1，Anadditionalinitialsetupmodule,themoduleisenabledinthesystemwillbethebasisofthisunitofaccountinginformationsuchas:businessinformation,accountingsubjects,openingbalances,customerfiles,vendorfilesandotherimportantinformationintotheaccountsprocessingsystemandproperpreservationof.2,anadditionalentrystaffpositions,isresponsibleforthepreparationoftheaccountingmanualentrycertificates.4-2.3账务处理系统业务流程 系统控制业务流程特点分析3、计算机记账时，自动将已审核凭证中的数据传递到各类明细账中，从而完成记账。4、计算机结账时，将自动编制汇兑损益、折旧计算、损益结转等凭证；当所有凭证都记账后，自动计算出本月合计、本月余额、本年累计等数据。4-2.3账务处理系统业务流程 系统控制BusinessProcessAnalysis3,computeraccounting,theauditcertificatehasbeenautomaticallypassedtothevarioustypesofdatainabreakdowninordertocompletetheaccounting.4,thecomputercheckout,itwillbeproducedautomaticallyexchangegainsandlosses,depreciation,profitandlosscarry-overandotherdocuments;Whenallcredentialsare,afteraccountingautomaticallycalculatethetotalthismonth,thismonth,thebalanceofthisyear,accumulatedandotherdata.4-2.3账务处理系统业务流程 手工业务流程图会计人员编制会计凭证传递提供传递登记提交凭证审核审核人员原始凭证业务人员对账人员科目汇总文件总账未通过通过已审核凭证提交总账会计汇总提交出纳人员登记银行存款日记账现金日记账提交对账人员信息需求者余额调节表提交对账人员对账银行提供银行对账单提交对账提交会计人员登记各类明细账提交对账人员未通过对账提交未通过提交通过会计主管通过编制各种报表提交提交 业务流程比较分析比较手工与计算机的账务处理业务流程，可看出二者没有根本性的区别，只是计算机系统将许多原手工操作的业务，在后台自动处理，从而提高了账务核算的效率和准确度。下表列举了两种方式的一些基本不同点：4-2.3账务处理系统业务流程手工处理流程计算机处理流程设置账户填制凭证复核凭证汇总登总账登日记账登明细账初始设置凭证输入复核记账数据处理起点原始凭证处理凭证审核过程记账过程对比 ComparativeAnalysisofBusinessProcessComparisonofmanualandcomputeraccountsofbusinessprocesses,wecanseenofundamentaldifferencebetweenthetwo,butthecomputersystemwillbeoperationalinmanyoftheoriginalmanual,automaticprocessinginthebackground,thusenhancingtheefficiencyandaccuracyofaccountsofaccountingdegree.Thefollowingtableliststhetwowaysofsomeofthebasicdifferences:4-2.3账务处理系统业务流程手工处理流程计算机处理流程设置账户填制凭证复核凭证汇总登总账登日记账登明细账初始设置凭证输入复核记账数据处理起点原始凭证处理凭证审核过程记账过程对比 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2信息系统分析设计与实施方法 账务处理系统功能结构图4-2.4账务处理系统功能结构初始设置账套设置凭证类型设置会计科目设置初始余额设置码表初始设置凭证录入凭证审核凭证记账现金初始余额录入银行存款期初余额录入现金日记账银行存款日记账银行对账总账查询与输出明细账查询与输出日记账查询与输出辅助账查询与输出余额表查询与输出结转损益期末结账更改密码操作员权限设置辅助核算设置凭证管理出纳管理帐表管理期末处理初始设置系统维护财务处理系统 账务处理系统功能介绍设置会计科目编码。按照其级次的先后次序建立科目编码,用数字英文字母等表示，科目编码必须唯一1初始设置设置会计科目名称。不能为空，与科目编码有一一对应的关系2设置科目性质。根据会计制度中规定的科目类型定义每个科目的性质3设置科目辅助核算。可选择部门、往来单位、外币等辅助核算4设置会计科目的余额方向。根据会计科目的性质确定该科目的余额是“借”或“贷”54-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍凭证管理凭证录入：将手工编制的记账凭证录入到计算机中，与手工方式不同之处是：在录入过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕保存时将自动进行金额检查，如果借贷不平衡，将拒绝保存。凭证审核：凭证必须审核后才能记账；已经审核而未记账的凭证可以取消审核。凭证记账：将审核后凭证登记到账簿中。4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍CertificateManagementCertificateentry:Themanualpreparedbytheaccountingvoucherentryintothecomputer,andmanuallydifferenceis:intheentryprocess,thesystemwillsupporttheprojectaccountingsubjectsandaccuracycheckscompletedentrycertificatewillbeautomaticallysavedwhentheamountofCheck,ifthelendingimbalances,willrefusetosave.Auditcertificate:certificatemustbereviewedbeforeaccounting;haveauditedthecertificatecancancelwithoutaccountingaudit.Accountingcertificate:Thecertificateregisteredtopost-auditthebooks.4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍出纳管理现金初始余额录入：输入出纳系统的期初现金数据。银行存款初始余额录入：输入企业银行存款的期初数据，并对期初的未达账项进行处理。现金日记账管理：根据企业现金业务，登记现金日记账。银行日记账管理：根据企业银行业务，登记银行存款日记账。银行对账：期末，将银行对账单和企业银行存款日记账进行核对，并生成余额调节表。4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍CashierManagerTheinitialcashbalanceofEntry:Enterthebeginningcashtellersystemdata.TheinitialbankbalanceofEntry:Enterthecorporatebankdepositsbeginningofthedata,andthebeginningoftheWeidazhangxiangforprocessing.Thecashjournalmanagement:Accordingtotheenterprise'scashbusiness,cashregisterjournal.Bankofjournalmanagement:Accordingtothecorporatebankingbusiness,theregistrationofbankdepositsjournal.Bankreconciliation:theendof,thebankstatementsandcorporatebankdepositsjournalcross-checking,andgeneratethebalanceofreconciliation.4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能分析账表查询包括总账查询、明细账查询、日记账查询、辅助核算账表查询和余额表查询等功能。期末处理结转损益：自动编制凭证，将损益类科目的实际发生额全部结转到指定帐户中。现金期末结账：结束本期间的一切经济业务，并结转余额为下个期间的期初金额，结账后本期间不允许输入新的经济业务。4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能分析Account-tablequeryIncludingthegeneralledgerqueries,andabreakdownofinformation,journalinformation,supportingtheaccountingandbalancesheetaccounts-tablequeryquery.TheendoftreatmentCarry-overloss:Automaticpreparationofcertificates,profitandlosscategorieswillbetheactualfiguresofallthesubjectscarriedovertothedesignatedaccount.Cashendofperiodbalancesheet:theendofthecurrentperiodofalleconomicoperationsandcarry-overbalanceforthenextperiodofthebeginningamountandaftercheckoutnotallowedtoenteranewperiodofeconomicoperations.4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能分析系统维护密码修改：允许人员修改自己的密码。权限设置：系统主管对其他人员设置相应的权限，包括人员基本属性、操作权限、科目权限、报表权限等。辅助核算设置：包括部门核算、往来核算、外币核算等辅助核算项目的设置。4-2.4账务处理系统功能结构 账务处理系统功能分析MaintenancePasswordchanges:Allowstaffchangetheirownpassword.Permissionsareset:thesysteminchargeofotherstafftosettheappropriatepermissions,includingpersonnelbasicattributes,operationspermission,subjectaccess,reportaccessandsoon.Auxiliaryaccountingsettings:includingsectoraccounts,exchangeaccounts,foreigncurrencyaccountsandotherauxiliaryaccountingprojectsettings.4-2.4账务处理系统功能结构 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2信息系统分析设计与实施方法 账务处理系统数据流程图4-2.4账务处理系统数据流程科目信息E1系统管理人员P1初始化设置E2业务人员E3银行E4信息需求者S1套帐S2未审核凭证P3审核记账凭证S3已审核凭证P2输入记账凭证套帐信息原始凭证银行对账单P4登记总账P5登记明细账P6登记现金日记账P7登记银行存款日记账S7银行存款日记账S6现金日记账S4总帐S5各类明细帐P9编制各种报表S9各种报表P8对账S8余额调节表 账务处理系统数据流程分析1、在系统启用时由系统管理人员对企业新建的账套进行初始化，主要包括“账套设置”、“凭证类型设置”、“科目设置”、“外币设置”、“辅助核算项目设置”、“期初余额设置”等。2、录入员利用建立好的账套，根据原始凭证输入记账凭证，生成未审核的记账凭证。3、审核员根据原始凭证或其他信息对未审核的记账凭证进行审核，未通过审核的凭证并保留在凭证信息表中，等待录入员进一步修改或是重新输入；通过审核的凭证注上审核标记，生成已审核凭证。4、系统将根据已通过审核的凭证登记各种账簿。4-2.5账务处理系统数据流程 AccountsProcessingSystemDataFlowAnalysis1，InthesystemisenabledbythesystemadministratorsofthecompanytoinitializethenewZhangTao,mainlyincluding"ZhangTaoSettings","Certificatetypeissetto","subjectset","setinforeigncurrency","supportingaccountingProjectSettings","settheopeningbalance"andsoon.2,ZhangTaoentrystafftousewell-established,accordingtotheoriginaltypecertificateaccountingvouchers,accountingauditcertificateisnotgenerated.3,theauditorsbasedonoriginaldocumentsorotherinformationisnotauditedaccountingoftheauditcertificate,thecertificateisnotapproved,andretaintheinformationinthecertificatetable,waitingforfurtherchangesorre-entryclerksinput;throughtheauditcertificateNoteonAudittag,generatingtheauditcertificate.4,thesystemwillbebasedonproofofregistrationapprovalhasalreadybeenavarietyofbooks.4-2.5账务处理系统数据流程 数据字典4-2.5账务处理系统数据流程外部实体描述简述有关的数据流负责对系统进行初始化工作，准备系统所必需的基础数据和会计科目结构体系的人员系统管理人员业务人员银行信息需求者外部实体名称负责传递各种原始数据的工作人员指本单位银行账户所在的银行指使用各类明细账、报表的人员和部门会计账户基础信息会计账户基础信息各种原始凭证给单位提供的银行对账单各类明细账、会计报表外部实体编号E1E2E3E4 数据字典4-2.5账务处理系统数据流程处理的描述 处理逻辑编号处理逻辑名称输入的数据流处理逻辑的描述输出的数据流处理频率P1初始化设置会计账户基础信息是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。主要包括设置“凭证类型”、“设置会计科目”、“期初余额的输入及平衡校验”、“设置原币及汇率”、“设置辅助核算项目(往来单位、部门、项目、计划、人员、现金流量类型、非法对应科目、个人类编码等)”等会计科目P2输入记账凭证会计人员依据原始票据制作记账凭证依次输入凭证中的各项内容制作好的未审核凭证，并妥善保管起来用于审核P3审核记账凭证为保证会计信息的真实、准确、完整，对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核对未审核凭证进行合规性、完整性和正确性审核审核后的会计凭证，合格的保存起来用于记账，有问题的返回到制单员P4登记总账总账会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证来登记总分类账根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，每十天一次记入总账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额及期末余额等各种总账文件，用于编制会计报表或备查P5登记明细账会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证登记明细账根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入明细账数据存储，同时计算各科目当期累计发生额期末余额等各种明细账文件，用于账账核对及备查P6登记现金日记账收款及付款凭证根据记账凭证的科目及借贷金额数据，记入现金日记账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额、期末余额等现金日记账，用于备查P7登记银行存款日记账记账凭证中的各项内容根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入银行存款日记账数据存储，同时计算各分录的科目余额表中发生额、累计发生额、期末余额等银行存款日记账，用于备查及编制余额调节表P8对账核对前的总账数据和明细账数据，银行对账单和银行存款日记账中的各项内容根据总账数据和明细账数据余额相互核对，根据银行存款日记账账面余额与银行对账单余额相互核对，必要时编制余额调节表核对后准确无误的总账数据和明细账数据，余额调节表P9编制会计报表会计账簿中的各项内容根据会计账簿中科目关系以及借贷金额数据编制各种会计报表报表文件，根据不同的需要将其提供给不同信息需求者 数据字典4-2.5账务处理系统数据流程数据存储的描述 数据存储编号数据存储名称简述数据存储组成相关联的处理S1账套指用户根据自己的需要建立的账务应用环境，即一个独立核算的单位设置的一套独立的账簿体系账套编码+账套名称+行业信息+记账本位币+会计期间及年度信息+科目信息P1初始化、P2制单S2未审核凭证制单人根据原始凭证，按照相关会计制度编制的未经审核的会计凭证凭证号+制单日期+附件数+凭证类型+摘要+借贷方科目及金额+制单人P2制单，P3审核S3已审核凭证审核人对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核凭证号+制单日期+附件数+凭证类型+摘要+借贷方科目及金额+制单人+审核时间+审核人+审核标志P3审核，P4登记总，P5登记明细账，P6登记现金日记账，P7登记银行存款日记账S4总账指单位会计核算的总账账簿科目编码日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+余额+票据号+付款方式P4登记总账、P8对账、P9编制各种报表S5各类明细账指单位会计核算的明细账簿科目编码+日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+贷方金额+余额+票据号+付款方式P5登记明细账、P8对账、P9编制各种报表S6现金日记账指单位会计核算的现金日记账簿科目编码+日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+贷方金额+余额+票据号+付款方式P6登记现金日记账、P9编制各种报表S7银行存款日记账指单位会计核算的银行存款日记账簿科目编码+日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+贷方金额+余额+票据号+付款方式P7登记银行存款日记账、P8对账、P9编制各种报表S8余额调节表指单位会计核算中对账产生的余额调节表日期+单位+项目+金额+币别P8对账、P9编制各种报表S9各种报表指存储财务信息的资产负债表、损益表和现金流量表三大报表包括资产负债表，利润表，现金流量表。企业单位名称+会计年度+核算项目及金额+日期+相关人员+报表附注P9编制各种报表 2.1账务处理系统概述2.2账务处理系统的目标2.3账务处理系统业务流程2.4账务处理系统功能结构2.5账务处理系统数据流程2.6账务处理系统数据库设计4-2信息系统分析设计与实施方法 表设计4-2.6账务处理系统数据库设计1、码表：包括部门码表、往来码表、币别码表、权限码表、权限码表、辅助核算码表、凭证类型码表、结算方式码表、科目类别码表、科目性质码表、职务码表等。例如：部门码表表名：C_ZZ_BM关键字：BM_CODE列名中文名称类型与长度空否说明BM_CODE部门编码Char(10)否部门编码BM_NAME部门名称Char(30)是如：财务部，生产部，采购部等 TableDesign4-2.6账务处理系统数据库设计1,codetable:includingdepartmentalcodetable,exchange,stopwatch,currencycodetable,accesscodetable,accesscodetable,auxiliaryaccountingcodetable,thecertificatetypecodetable,settlementcodetable,subjectcategorycodetable,natureofthesubjectcodestable,suchasjobcodetable.Forexample:departmentcodeTableName:C_ZZ_BMKeywords:BM_CODE列名中文名称类型与长度空否说明BM_CODE部门编码Char(10)否部门编码BM_NAME部门名称Char(30)是如：财务部，生产部，采购部等 表设计4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表：包括账套信息表、会计科目编码表、部门信息表、会计期间表、往来信息表、凭证类型表、操作员信息表、凭证主表、凭证明细表、科目余额表、往来余额表、部门余额表、银行对账表、总账表、明细账表、银行日记账表、核算项目分类总账表、核算项目明细表等。例如：账套信息表表名：ZZ_ZTXXB关键字：ZTH列名中文名称类型与长度空否说明ZTH账套号Char(2)否账套号ZTMC账套名称Char(30)是通常以企业单位的名称为账套名称HY行业Char(20)是行业有：工业企业，商品流通等BWB_CODE本位币Char(2)是即记账本位币QJS期间数Integer是一个完整的会计分的期间数QSRQ起始日期Char(10)是记账的起始日期QYRQ启用日期Char(10)是账套的启用日期KJQJ会计期间Char(10)是记账的一个完整的会计期间 TableDesign4-2.6账务处理系统数据库设计2,thebasictable:ZhangTaoofinformation,includingtables,chartofaccountscodingtables,sectoralinformationsheet,theaccountingperiodtables,exchangesofinformationtable,listthetypecertificate,theoperatorinformationtable,maintableCertificate,thecertificateschedule,subjectbalances,transactionsbalancesheets,departmentalbalancesheet,bankreconciliationstatements,ledgersheets,andabreakdownofthetable,bankjournalform,accountingforcategorizationofgeneralledgersheets,accountingfortheprojectscheduleandsoon.Forexample:ZhangTaoInformationTableTableName:ZZ_ZTXXBKeywords:ZTH 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计1、码表 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表 物理数据模型4-2.6账务处理系统数据库设计2、基本表
