税法教案25p

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1、教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次1主要教学内容时间分配《税法》课前说明40第一章税法概论第一节税收与税法一、税收的概念、产生、职能二、税法的概念、分类20第二节税收法律要素一、税收法律关系1.税收法律关系的概念2.税收法律关系的构成3.税收法律关系的产生、变更与消灭4.税收法律关系的保护40教学目的学生应了解税收的产生、职能；通过税收来掌握税法的概念；重点掌握税收概念、税法的概念、税法的分类和税收法律关系。教学重点税收的概念、税收的职能、税法的概念、分类教学难点税收的概念、税法的概念教学方法使用教具讲授拟留作业授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次2主要教学内容时间分配第一

2、章税法概论第二节税收法律要素二、税法构成要素20第三节税收法律体系一、中国税制的建立过程二、我国现行税收法律体系1.税收实体法体系的构成；2.税收程序法体系的构成；本章小结105020教学目的学生应了解税制的建制过程；掌握税法的构成要素；掌握现行税法体系的构成。教学重点理解税收法律关系的构成要素、掌握税法的构成要素、掌握现行税法体系的构成教学难点理解税收法律关系的构成要素、掌握税法的构成要素、掌握现行税法体系的构成教学方法使用教具讲授拟留作业授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次3主要教学内容时间分配第二章增值税法第一节增值税法基础理论一、增值税的概念401.增值税的定义2.增值税

3、的类型3.增值税的特点4.增值税的作用二、增值税的基本法律规定601.纳税人（1）纳税人的划分及认定（2）扣缴义务人2.征税范围；（1）基本范围（2）特殊范围（3）混合销售行为（4）兼营销售行为3.税率4.增值税的税收优惠教学目的了解一般纳税人认定及管理；培养学生的理解能力；掌握增值税的征税范围；税率（三档税率）；增值税的税收优惠。教学重点增值税的征税范围、税率、增值税的税收优惠教学难点增值税的征税范围、税率、增值税的税收优惠教学方法使用教具讲授拟留作业授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次4主要教学内容时间分配第二章增值税法第二节增值税的计税管理一、一般纳税人应纳税额的计算1．销

4、项税额的确定50（销售额、销项税额的计算、销售额的税务调整）（1）销项税额的定义（2）销售额的确定方法（3）几种特殊销售行为的税务处理2.进项税额的确定30（1）进项税额的定义（2）准予抵扣的进项税额（3）不准抵扣的进项税额（4）进项税额的税务调整举例20教学目的理解销项税额的定义、进项税额的定义；掌握应纳税额的计算（销售额、销项税额的计算、销售额的税务调整）、进项税额的确定（准予抵扣的进项税额、不准抵扣的进项税额、进项税额的税务调整）。教学重点应纳税额的计算教学难点应纳税额的计算教学方法使用教具讲授拟留作业授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次5主要教学内容时间分配第二章增值税法

5、二、小规模纳税人应纳税额的计算601.应纳税额的计算公式2.计算举例三、增值税的征收管理201.增值税纳税义务发生的时间2.增值税申报与缴纳四、增值税专用发票的使用和管理201.专用发票领购使用范围2.增值税专用发票的使用和管理教学目的了解增值税的征收管理、增值税专用发票的使用和管理；掌握小规模应纳税额的计算；培养学生的理解能力、计算能力和综合运用能力。教学重点小规模应纳税额的计算教学难点小规模应纳税额的计算教学方法使用教具讲授拟留作业作业一：本章补充习题计算题：2、3授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次6主要教学内容时间分配第二章增值税法第三节增值税的出口退（免）税一、我国的出

6、口货物退（免）税基本政策101．出口免税并退税2．出口免税不退税3．出口不免税也不退税二、出口货物退（免）税的适用范围10三、出口货物的退税率10四、出口货物退税的计算401．“免、抵、退”税的计算方法2．“先征后退”的计算方法五、出口货物退〔免〕税的管理10课堂练习本章小结20教学目的了解我国的出口货物退（免）税基本政策、出口货物退〔免〕税的管理；理解出口货物退（免）税的适用范围、出口货物的退税率；掌握出口货物退税的计算。教学重点出口货物退税的计算教学难点出口货物退税的计算教学方法使用教具讲授拟留作业授课总结教研室：会计学授课老师：课程名称税法课次7主要教学内容时间分配第三章消费税法第一节

7、消费税概述40一、消费税的概念1.消费税的定义2.消费税的特点二、消费税的基本法律规定1.纳税人2.征税范围3.税率4.纳税环节5.税收优惠第二节消费税的计税管理60一、消费税实行从价定率应纳税额的计算1.生产销售的计算2.自产自用的计算教学目的掌握消费税的征税范围、应纳税额的计算（消费税实行从价定率应纳税额的计算、消费税实行从量定额应纳税额的计算）；培养学生的理解能力、计算能力和综合运用能力。教学重点征税范