费用管理及报销办法

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1、##房地产开发有限公司费用管理及报销办法（试行）一、总则为规范公司费用管理，节约费用支出，方便员工报销，特制定本办法。二、费用管理原则费用实行预算管理。费用支出以批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。预算外费用或超预算费用应按照公司《财务预算管理规定》要求，向上级公司申请追加预算，申请批准后按照有关报销审批流程办理。三、费用管理内容费用管理分为日常费用管理和专项费用管理两部分内容。具体包括：1、日常费用指预算内下述管理费支出：工资及其相关的保险、住房公积金、住房补贴、房租补贴；业务招待费、礼品费；差旅费；办公用品费；市内交通费；交通燃料

2、费；邮电通讯费；书报资料费；汽车修理费；办公设备维修费；印花税等税费；小型会议费；办公室房租费等。日常费用按照《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》进行报销。2、专项费用—5—指预算内除日常费用之外的费用，如：项目开工仪式费用、项目评审费用、劳务费用、咨询费、出国费、团体会费、专项福利费等。专项费用按照《专项费用预算审批流程表（试行）》进行管理和报销。四、费用报销审批权限根据费用管理原则，为完善内部控制机制，费用报销按照权限分级审批。有关审批权限按照公司《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》及《专项费用预算审批流程表（试行）》执行。五

3、、报销单据要求1．所有报销单据必须为真实有效、内容填写齐全的原始正本单据，包括有税务监制章、财务章、抬头、内容、金额的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证以及财政部门监制的有效收费凭据等。2．报销时需由报销人填写费用报销单，注明部门，用大写注明报销总计金额，预算内的费用按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。报销单据上金额如有涂改，视同无效单据。3．为保证原始凭证的完整与整齐，在报销时应将所有原始单据整齐粘贴在报销单后，并在报销单上填写连同报销单在内的原始单据张数。如单据杂乱、不符合要求，财务部将退回并要求报销人整理后再报

4、销。六、具体费用的报销要求及规定1．招待费招待费用包括宴请和赠送礼品，根据工作的实际需要先请示后安排—5—。请示的方式包括书面、口头以及电话等方式。费用金额在核定的控制标准范围内（核定的标准另定）金额在人民币500元（不含500元）以下的须报请部门经理同意；金额在人民币500-1000元（不含1000元）的须报请主管副总经理同意；金额在人民币1000-10000元（不含10000元）的须报请总经理同意；金额在人民币10000元（含10000元）以上的视同专项费用，按专项费用预算审批流程办理。未经请示的招待费用一律不予报销。2．差旅费（1）

5、国内出差：部门经理以下人员出差须报主管副总经理批准；副总经理出差须报总经理批准；总经理出差根据工作需要自行安排。总经理、副总经理出差可以乘飞机，其他人员出差原则上乘火车，特殊情况须经总经理批准。国外出差：按专项费用审批流程办理报批手续。（2）出差人员凭“借款审批单”到财务部办理借支差旅费手续。（3）出差人员回公司后应及时报销，如无特殊情况不得超过一周，前账未结者不得再借支差旅费；报销时凭符合规定的原始凭证填写“差旅费报销单”，按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。3．市内交通费（1）员工每人每月发放市内公共交通补助50元

6、人民币（总经理、副总经理不发放），发放市内交通补助后，不再报销市内公共交通费。如外出办事确实需要乘坐出租车，须报请综合部领导批准。（2）乘坐出租车的范围只限于市区，出租车费发票须为地方税务局监制的统一发票。（3）报销出租车费时，按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》—5—办理报销手续。（4）当月发生的出租车费用须当月结清。4．报刊费各部门应在每年11月底前，将第二年所需订阅的各类报刊的名称、份数报综合部，由综合部统一订购。5．公务车费公务车费是指与公司公务车相关的费用，包括修理费、燃料费、停车费、存车费、过路过桥费等。公务车费由综合部

7、负责管理，编制费用预算，加强各项费用管理。6．办公费公司日常办公开支由综合部统一负责，按年编制需求预算，分月安排采购计划，力争节约成本。7．劳保用品由综合部根据劳保管理规定提出标准并统一购买和发放，按《日常费用报销审批流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。8．通讯费根据公司规定的每月报销审批定额进行管理。公司总经理、副总经理实报实销；财务经理定额400元；总经理助理定额300元；部门经理定额200元；其他员工定额100元。9．会议费各部门应于每年十一月编制下年度工作会议计划所需费用预算，报综合部，由综合部—5—统一安排会务事项。会议费只

8、可一次性报销，报销时应将所有单据附在报销单后，按《日常费用报销审批流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。10．其他费用开支均须按费用审批流程办理。七、不予报销的情况1、预算外费用或报销总额（