固定资产管理指引0602(更新稿)

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1、非生产性固定资产管理指引为切实加强祥源控股集团有限责任公司（以下简称“公司”）固定资产管理，保障公司各项工作的正常开展，根据国家和地方现行法律法规，并结合公司实际，制定本指引如下：1.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。公司根据将单价大于或等于1000元确认公司固定资产范围。2.固定资产分类序号类别名称1办公设备视频会议系统、电脑（包括台式机、笔记木）、打印机、传真机、复印机、扫描仪、点钞机、碎纸机、移动硬盘等2办公家具办公桌、办公椅、手推柜、文件

2、柜（包括铁皮粗、四门、六门及整体组合柜）、沙发（包括单人、双人及三人沙发）等3办公电器电视、冰箱、饮水机、微波炉等3.管理原则固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。4.固定资产中领集团木部及专业公司需购置新固定资产时可通过0A填写非牛:产类固定资产屮购单，并按规定程序审核批准后交行政文化中心。4.1行政文化屮心根据现有非生产类固定资产进行调配，如需购置新固定资产由行政文化屮心联系相关供应商配备。4.2项冃公司、成员企业由各单位行政部门调配、购置、登记、管理等；新进员工按级别标准配备基木

3、非生产类固定资产，因工作需要其他固定资产或对配置有特殊要求的按相关规定走申领流程。5.固定资产购置与验收5.1集团各职能中心申领固定资产时，在预算控制额度内由固定资产管理部门统一购置，财务部负责审核。5.2固定资产购置应采用招投标方法，择优选择。固定资产管理部门应分析屮领部门购置需求合理性，及时履行相应审批流程，审定后进行采购，有特别办公要求的，应写清楚所购物品的相关要求。5.3固定资产入库验收由采购部门负责，经办人需办理入库验收手续，验收合格后，才能办理报销手续；验收不合格的固定资产由采购人员办理退换、索赔、拒

4、付等事宜。经办人在办理报销手续吋，应将“固定资产入库单”（附件1：固定资产入/出库单）一联与其他报销单据起作为报销凭证，供财务管理中心审核。6.固定资产领用与维护6.1固定资产验收合格后办理入库手续，填写固定资产入/出库单，入库单交由固定资产管理部门帘存，备更新固定资产管理系统需要，出库单交由中领人超存。6.2固定资产管理部门应设立专职资产管理员岗位，负责保障公司资产的安全、完整，做好固定资产的使用、变动、报废等事宜及公司固定资产管理系统数据更新。4.3固定资产实行“谁使用，谁管理”原则。6.4各类固定资产在使用

5、过程屮，如需增加器件的，应首先与固定资产管理部门联系，由固定资产管理部门审核后负责购置。需要维修的固定资产，如在保修期内，则山固定资产管理部门负责联系售后服务单位来维护。保修期外的，由使用部门填报非生产类固定资产管理流程，详细写明维修事宜，同定资产管理部门做好维护计划及费用预算，呈报集团分管领导批准后，请专业人员进行维护。7.固定资产调拨7.1固定资产在公司内部员工之间、集团与项目之间调拨，固定资产管理部门应履行相应流程，在0A上提出调拨申请，注明调拨原因，审定后，方可调拨。7.2屮请固定资产调拨的人员需填制“固

6、定资产调拨单”（附件2：固定资产调拨单）。8.固定资产报废和处置&1申请固定资产报废的条件&1.1申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；8.1.2因自然和人为的原因，使固定资产受到毀损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使川的；8.1.3因历史原因，申请报废的固定资产存在重大质虽问题，性能低劣无法修复的；&1.4因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的：&1.5申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。8.2固定资产报废流程8.2.1由运营

7、信息中心出具专业处理意见（附件3：《固定资产报废申请单》），固定资产管理部门统一负责在0A上提出报废中请；&2.2固定资产处置，一般采用有偿调拨、出售或报废三种方式，必须严格履行和应手续；固定资产管理部门在完成资产处置后，凭固定资产报废单、相关收款单据等至财务管理中心办理手续并更新相关数据。9.固定资产标识9.1固定资产管理人员应及时做好tl常管理工作，根据人员变动情况及吋更新资产管理系统中相关数据。9.2在固定资产管理系统操作界面，采川打印“二维码”的形式进行标识，（注意贴在不易被磨损而乂光滑的地方，以便扫码识

8、别）。10.固定资产盘点10.1公司应建立固定资产盘点制度，按季度进行盘点，由行政文化中心和财务管理中心共同执行，使用部门配合完成。固定资产盘点目的是保证固定资产账、台、物相符，理清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。10.2针对盘点情况，填制“固定资产盘点明细表”（附件3：固定资产盘点明细表）并与固定资产管理系统帐面数核对，做到固定资产管理系统数据、二维码