财务报销制度1

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1、公司报销制度及流程总贝IJ为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全休员工。一、暂借款及预付款审批、支付制度1、暂借款因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”耍求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款（应提前？天向主管领导巾请审批借款单）。2、预付款指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时,需由经办人按要求填写“付款中请书”，向财务室出

2、具采购中请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。3、所冇借款及预付款，必须在前账结清Z后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。4、经办人必须在一个刀内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个刀不结帐者，财务室冇权扣发经办人工资抵偿。二、费用报销制度1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖冇开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖冇财政监制章的收据一律不予报销。2、报销费用时必须填写“费用报销单”

3、，所冇单据耍按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所冇报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以卜•由分管副总经理审批）。4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物

4、帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单，经分管领导批准。6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。8、所冇需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个刀内报销，超过一个刀一律不予报销。三、差旅费报销制度1、费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通一般员工动车或者火车硬座120元/天30元/天30元/天部门负责人火乍硬卧150元/天40元

5、/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上匕机实报实销实报实销实报实销2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；•宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。3、差旅费报销的其他规定（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或接待单位

6、捉供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4）趁出差或调动工作Z便，回家探亲办事的，其冇关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理。（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途屮补助。（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的

7、，均不再享受包干费或补助费。（9）岀差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返冋的，按半天计算；（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、其他冇关规定：1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。2、工资发放时间：每月_日的下午。以上规定的时间，若遇节假日顺延。3、公司财

8、会理人员冇权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。四、附则木制度解释权归公司财务部。木制度经总