1-1财务报销制度

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1、第四部分内部控制制度第一章报销制度第一节财务报销管理规定总则第一条为了更加合理、有效地推行院财务管理和预算控制，使财务报销工作更加有序、高效，确保公司有效控制各项成本支出，保证预算的实现，特制定本规定。第二条本制度适用于公司本部，各分子公司可参照执行。报销管理第三条本规定所指财务开支审批内容主要指以下方面：一、公司各生产所（含机场项目组）、专项所、及职能部门预算内的日常费用。该费用是指为保证部门工作运行所必须消耗的属于该部门成本的日常费用，主要包括办公费用、业务费（包括效果图模型、会务费和资料费等）、业务招待费、通讯

2、费用及差旅交通费等费用。二、职能部门（含院部）预算内的日常费用。三、院部预算内专项经费。四、固定资产购置五、科研经费六、其他生产经营必须的各项支出。财务报销审批权限：院部为院领导；生产所为签定承诺协议的所长（主任）、书记；职能部门为部门主任。第四条公司各项财务开支审批责任人、权限设置及操作流程:一、各生产所（含机场项目组）、专项所在承诺协议规定可支配比例范围内由生产所所长、书记（主任）负责部门成本控制。部门负责人可书面授权部门副职在一定时间，一定金额范围内确认部门成本。经办人在经济业务发生后取得合法有效的发票，将相关

3、单据粘贴于支款凭单后：项目成本由项目经理签确认后交部门负责人审核签字；部门成本由经办人直接交部门负责人审核签字。单笔报销金额在3万元（含3万元）以下的，由部门负责人签字确认后至财务部；单笔报销金额在3万元至5万元（含5万元）的，由部门负责人签字后报分管财务院长同意后至财务部；单笔报销金额在5万元以上的，由部门负责人签字确认报经院长或董事长同意后至财务部。机场项目经理审批权限为5000元（含5000元）；5000元以上需分管财务院长同意后至财务部。特殊项目，由院长书面授权审批权限。二、预算内各职能部门单笔报销金额在2万

4、元（含2万元）以下的，由部门负责人签字确认后至财务部；单笔报销金额在2万元至5万元（含5万元），由部门负责人签字确认经分管财务院长签字确认后至财务部；5万元以上的，需报院长或董事长同意后至财务部。凡由院部支出的费用，5万元以下由分管院长签字确认。5万元以上需报院长或董事长同意后至财务部。三、院部专项经费在全年预算批准下发后执行。单笔报销金额在5万元（含5万元）以下的由专项经费编制人签字，经专项经费负责人签字确认后至财务部；单笔报销金额在5万元以上的，需院长或董事长同意后至财务部。专项预算负责人及预算编制人根据院发文件

5、确定。房租、物业管理费、网络租赁费、电话费按院专项经费审批流程执行。四、固定资产由各部门根据需要填写固定资产请购单经财务部预算审核后经院分管财务领导同意后，办理采购。购入固定资产后及时到综合办公室办理领用手续。部门负责人审核购置固定资产发票，请购单，验收单签字同意付款后交财务部办理付款。对于购置单项固定资产达3万元以上的大额采购事项必须提供采购合同。五、科研项目在拨款总额范围内，由课题负责人实施成本控制。经办人在报送课题费用报销单同时提供科研经费使用清册，财务部在拨款总额范围内予以审核。支付金额在5万元以上需院长或董

6、事长同意后至财务部办理报销手续。科研经费使用用途严格控制消费性支出使用数量，保证科研经费用于提高公司技术力量方面。对于使用情况严重超标，财务部将通报公司科研立部门予以关注。六、其他生产经营必须的各项支出比照上述办法处理。第五条所有劳务费发放按照公司《劳务费发放管理》规定执行。第六条部门借款（包括投标保证金及个人借款）视同上述财务开支审批。投标押金可凭招标文件经部门领导审批后持投标文件、对方单位出具的收款收据，借款单到财务部办理借款手续，部门汇出保证金必须在半年内负责收回，对方退回保证金时我公司可向对方出具收款收据或退

7、还对方单位的收据。第七条个人借款由借款人填写借款单，经部门负责人签字同意后，到财务部办理借款。单项借款在3万元以上5万元以下，必须经分管院长同意后方可办理。5万元以上，由院长或董事长审批。为保证公司资金正常周转，各部门在工作完毕后应及时结算借款。为便于明确借款事项及时结算借款，财务部每月向各借款部门发送借款清单，提请各部门及时清理。在工作完成后3个月内仍未归还借款或有其它故意拖延还款行为，财务部报经院长同意将从该职工当月奖金中扣除借款金额，直至该职工还清借款为止。第八条各地办事处所有报销单据必须与每月22日前寄到公司

8、经营部。报销费用经由经营部负责人签字确认、工资发放单及四金缴纳计算表须经人力资源部和经营部签字确认。其余费用的审批权限参照院职能部门执行。第九条为规范管理对于以下项目要求提供相应原始凭证，保证业务内容完整，金额准确。报销单据（包括银行转帐）必须由公司经办人、审核人两名以上职工签名方为有效。部门负责人本人报销单据可由部门内其他领导代为审核。1、购