员工借款管理制度三部分

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1、财务管理制度汇编员工借款管理制度1．总则1.1制定目的为解决临时资金需求，提高公司资金使用效益，减少资金占用，夯实成本核算，减少资金损失，特制定本制度。1.2适用范围由本公司所属正式员工，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借支：（1）差旅费借款（仅限于火车票、汽车费、住宿费、市内交通费。飞机票等由行政部统一订购）。（2）零星采购借款（3）专项会议、活动借款。注：1.零星采购借款仅限于不能在公司指定的渠道上采购的所需物品。固定资产、低值易耗品采购则：首先到五大电商平台采购（京东商城、苏宁易购、国美在线、1

2、号店、天猫），其次到当地正规的商场、超市采购。所有的采购均需提供所报销单位的正规发票。2.付款原则：所有的经济业务尽量通过“银行转账”的方式支付给供应商，不鼓励通过现金方式的方式交易。3.试用期员工借款须由部门经理审核，方能办理，若借款人不能偿还借款，部门经理负有连带责任。1.3权责单位（1）子公司财务经理负责本规范制定，修改，废止及起草工作。（2）XX总公司财务部负责本规范制定，修改，废止之复核。（3）集团财务管理中心负责本规范制定，修改，废止之核准。2.借款规定4财务管理制度汇编2.1借款程序（1）凡因公务需向

3、公司借款者，应先填写《借款单》，注明借款事由、归还日期，呈部门负责人，依审批权限，签准。（2）签准后，借款人持核准后之借款单，至财务部办理借款。2.2核准权限2.2.1公务借款（1）凡因公务借款金额不超过人民币1000元者，部门负责人及财务负责人核准后方可借款。（2）凡因公务借款金额在人民币1000元至50000元以内，除按（1）款规定外，须呈总经理核准后方可借款。（3）凡因公务借款金额在人民币50000元及以上者，除按上述规定外，须呈董事长核准后方可借款。2.2.2因私借款公司原则上不允许因私借款，因特殊情况需要

4、借款者需报董事长审批。2.3借款额度视实际需要核定额度，依照一般财务支出规定办理。2.4借款归还（1）公务借款应于公务处理完毕三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。（2）逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人薪资中扣缴或由担保人负责偿还。（3）凡公务事项借款人于尚未还清借款款项而中途离职者，应将该案之凭证及剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。（4）凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前将剩余款项一次性还清。2.5监督和处罚（1）借款人应严格按照借款用途使用

5、借款，不得挪做它用；否则，应按情节轻重追究责任。4财务管理制度汇编（1）财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，可采取扣除工资或其他措施。3．附则3.1本制度自2014年9月1日起执行。3.2本制度解释权归集团财务管理中心。深圳市XX家居电子商务股份有限公司二〇一四年九月一日附件一：借款流程图4财务管理制度汇编借款人部门负责人填写借款单财务负责人审批是否超5万元出纳付款否集团总经理审批是否是审核子公司总经理是否超1千元4