A农村合作银行小微企业信贷风险管理案例分析.pdf

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2、文外，所有实验、数据和有关材料均是真实的。本论文中除引文和致谢的内容外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究所做的贡献均己在论文中作了声明并表示了谢意。学位论文作者签名日期：学位论文使用授权声明研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属南京师范大学。学校有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可ｙＡ借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容，可Ｗ采用影印、复印等手段保存、汇编本学位论文。学校可向国家有关机关或机构送交论文的电子和纸质文档，允许论文被查阅和借阅。（保密论文在解密后遵

3、守此规定）保密论文注释：本学位论文属于保密论文，密级：保密期限为年。＾＾＊＂／＂学位论文作者签名Ｓ、指导教师签名：＾＾／日期：日期；＾摘要＂＂农村合作银行是由农村信用合作社发展而来，它是Ｗ服务Ｈ农，服务中小微型企业，支持农村经济和县域地方金融发展为市场定位。相比较其他商业银行，其具有规模小、ｉ＾县＾＾域农村为主要市场、主要客户是小微企业等特殊性。小微企业屠我国国民经济重要的姐成部分，是市场经济中最活跃的细胞。但是，小微企业往往资金少、规模小、治理结构不合理、信用风险较高，所Ｗ小微企业融资却是

4、长期Ｗ来２０１３难Ｗ破解的问题。农村金融机构是支持小微企业发展的主力军，然而据年中国银监会一数据统计，农村金融机构的不良贷款率相比于其他商业银行直处于最高水平，芭与农村金融机构的贷款客户结构不无关系。虽然小微企业信贷风险较离，但是民生银行、徽商银斤在小微信贷业务上取得了较好的成果，这说明农村金融机构在小微企业信贷风险管理上存在技术性和内部控制上的不足。如果农村金融机构在扩大小微信贷的规模上同时能做好小微信贷的风险控制，那么不仅农村金融机构能够在小微信贷业务上有所突破，而且小微企业融资难的问题也能得到解决。Ａ农村合作银

5、行属于农村金融机构，目前其正在向农商斤进巧改制。在改制的过程中出现了大量的不良贷款（大多是小微企业不良贷款），提高信贷风险管理水平己成为其毋须解决的问题。小微企业信贷的系统性风险较为突出，这是无法回避和改变的，银行只有提高自身的风险管理水平，做好授信业务的内部控制才能更好的减少小微企业信贷的非系统性风险。因此本文ＷＡ农村合作银行作为案例，基于内部控制理论从内部控制的五大要素对其小微企业信贷风险管理的现状、存在的问题及原因进行了分析。并在此基础上给出了完善Ａ行风险管理体系的政策建议。本文分为五个部分：一第部分介绍了本文的研

6、充背景，，国、研巧意义研究方法内外研究成果Ｗ及本文的主要内容：第二部分阐述了小微企业的定义、小微企业信贷的风险特点、小微企业信贷风险管理相关理论；第Ｈ部分对Ａ行小微企业信贷风险管理的现状进行分析。这部分先介绍了Ａ农村合作银行的基本概况、小微企业信贷业务现巧，然后基于内部控制理论，从五大要素出，分析了Ａ巧小微企业信贷风险管理的内部环境发、风险评估体系、风险控制措施、信息与沟通现状Ｗ及内部监督措施；第四部分在第Ｈ部分基補上分析了该行小微企业信贷风险管理上所存在的问题Ｗ及形成这竖问题的原因；第五部分对Ａ行完善中小微企业信贷风险管

7、理提出几条政策建议一。是创造良好的内部控制环境、二是建立完善的小微企业信用评级制度、Ｈ是改进风险控制措施、四是加强信息系统建设、五是确保内部胳督检查有效发挥。关键词：小微企业、农村合作银行、信贷风险管理１ＡｂｓｔｒａｃｔＡｂｓｔｒａｃｔ民ｕｒａｌＣｏｏｅｒａｉｉｌｂｈｅｄｉｉｗｈｉｃｈｉｓａｓｅｄｏｎｓｅｉｃｔｖｅＢａｎｋｓｅｖｏｖｅｄｔｒｕｒａｌｃｒｅｔｃｏｏｅｒａｔｖｅｓｂｒｖｅｐｙｐ，＂＂ｈｒｅｅ－ｌｉｌｌｉｉｉｉｆｉｉｌｌｆｔｒｕｒａｓｅｒｖｃｅｓｍａｍｃｒｏｅ

8、ｎｔｅｒｐｒｓｅｓｓｕｏｒｔｎｅｃｏｎｏｍｃａｎｄｎａｎｃａｄｅｖｅｏｍｅｎｔｏ，ｐｐｇｐｔ；ｈｅｒｕｒａｌ