融资类外资企业资本金账户管理和非现场监测探析

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1、融资类外资企业资本金账户管理和非现场监测探析　　摘要：融资类外资企业在我国属于新兴行业，针对此类企业的外汇监管手段还不完善。当前，我国存在最为普遍的融资类外资企业有融资租赁公司、小额贷款公司、基金管理公司等。本文以天津市外资基金管理公司、小额贷款公司（以下简称为“小贷公司”）、融资租赁公司三种企业类型为例，重点研究并探讨这种游离在金融机构监管外的融资类外资企业，其资本金账户管理和外汇非现场监测手段。关键词：监管体系；非现场监管：融资类外资企业中图分类号：F832.6文献标识码：B文章编号：1007-4392（2013）01-0048-03一、天津

2、市融资类外资企业发展现状9在外商投资企业诸多企业类型中，有一类企业不同于一般性的生产类企业，它不以生产、销售产品和服务为经营方式，而是“以钱生钱”，通过自有资金或借款所得为需求客户融资，并以此“服务”获取收益：它不需经过银监会以及金融行业协会的审查和监督，未纳入非银行类金融机构范畴，从审批环节和业务操作上与一般性外资企业无异——这类企业我们将它统称为融资类外资企业。它的外汇资本金的使用，对于所在地区的货币投放和经济稳定发展都具有极大影响。天津市作为全国“金融改革的试点先行先试区”、“融资租赁企业示范区、聚集地”，吸引了大量外资进入，融资类外资企业

3、规模、发展速度和业务产值均位居全国前列。从行业发展整体情况来看，目前现存的融资类外资企业几乎均为近5年的新设企业，受地方性优惠政策的影响，近3年行业增幅尤为显著，规模年增量呈倍数增长。截至2012年9月末，在津既存三类企业共计135家，注册资本总规模达38.6亿美元。其中：外资基金管理公司36家，注册资本2.8亿美元；小贷公司10家，注册资本1.7亿美元；融资租赁企业89家。注册资本34.1亿美元。从当前这三类企业在津发展情况来看，目前行业整体外资到资率达43%；到资资本金使用率超过70%，已有近8，8亿美元资金结汇或直接对外付汇用于企业所对应的

4、经营活动。另外有约0.7亿美元用于企业自身经营开支等费用。行业中超过七成半的新设企业已实际开展经营活动，是当前天津到资和生产经营开展速度最快、资金使用率最高的企业类型。二、现行外汇监管模式阐述及存在的问题（一）监管职责的划分9由于融资类外资企业并未纳入金融机构范畴，目前对此类企业的监管标准同于一般性外商投资企业，因而融资类外资企业资本金账户的监管模式为“银行为主体、外管局和银行协作管理”。开户银行负责管理账户的具体支付、审核每笔支付的真实性和流向合理性；外管局在监管结汇银行业务操作合规的基础上，通过现有系统和报表手段对于企业办理结汇和支付的金额、

5、资金流向做非现场的监测和核查。这种模式看似分工明确。却在实际操作中存在相互间信息传达不到位、协作监管有盲区、风险防控时滞长等问题。（二）现行银行操作标准经调查。目前天津市外汇指定银行在为企业办理结汇和直接对外支付时多采取同一标准（即，对外支付项目也参照采用现行资本金结汇文件中资料审核要求），并且在办理结汇业务时。不区别对待融资类和非融资类外资企业。针对于融资类企业而言，现行政策和操作规程在银行实际执行过程中主要存在三方面的问题：1.材料审核和真实性核查方面现行政策和要求不适用于融资类企业。如按照现行文件要求。银行在为企业办理结汇业务时须核查其上次

6、交易支付的发票或相关凭证，并进行发票真伪的核查，但通常情况下，融资类企业难以提供与其该笔交易相对应的发票。92.缺失交易真实性、合法合理性核查标准。由于现行制度中未明确要求银行对该笔结汇（或支付）资金所涉的交易合同以何标准进行真实性和合法合理性审核，且目前没有针对融资类行业操作的核查规范，银行在实际操作中可能出现不核查交易合同、无标准认定交易合规就为企业办理结汇（或支付）的情况。3.银行通过系统向外汇局反馈的备案信息，现有系统无法详尽显示业务的基本要素。直投系统的备案模块存在三个缺陷：一是，只适用于“两方交易”。现行直投系统的备案模块，要求银行录

7、入与实际支付最终收款人、流向账号、流向行业一致的信息，这种模块不适于体现三方或多方交易。在实际业务中，融资类企业交易中涉及三方的情况极为普遍。如小贷公司为个人提供的住房贷款、为企业提供的购置设备贷款，融资租赁企业开展的直接租赁业务等。这种情况下，一笔结汇（或支付）所涉及的交易方有融资类企业、资金实际收款人和被融资企业三方，如仅录入与实际支付最终收款人的信息，则无法真实反应融资交易合同签订对象，即被融资企业的信息。二是，系统不支持支付的对象为个人。系统所设的备案信息模块中，要求选择填写收款人的行业类型，但对于小贷公司针对个人发放的小额流动性贷款，银

8、行无从选择合适的对应项。三是，对于融资类企业的使用支付，除金额、收款人外，该笔融资的时间区间、融资利率（回报率）属于最基本的交易要素，但