(负债管理)负债类程序表

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1、（负债管理）负债类程序表20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案，值得您下载拥有应付票据审计程序表短期借款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B1被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号12345获取短期借款明细表，且和明细帐、总帐、报表核对相符。向银行或其他非金融机构函证，且关注是否存在未入账借款。收集所有的借款合同或借据外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续；根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计

2、程序。项目经理复核意见：应付票据审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B2被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号1234获取应付票据明细表，复核加计数，且和登记薄、明细账、总帐、报表核对。实施分析性复核，确定应付票据完整性、合理性及需特别关注事项。向银行函证，核实债务真实性。根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：应付票据审计程序表应付帐款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B3被审会计报表属期复核人及日期页次审计

3、目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号1234获取按债权人名称填列的应付帐款明细表，复核加计数，且和明细帐、总帐、报表核对。实施函证程序，核实债务真实性。未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭证根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：预收账款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B4被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号1234获取明细表，复核加计数，且和明细账、总帐、报表核对。实施函证

4、程序，核实债务真实性。未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭证根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：应付工资审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B5被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号123获取或编制应付工资明细表，复核加计正确，且和明细帐、总帐、报表数核对相符。收集企业对应付工资余额出具的专项说明根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：6需应付福利费审计程序表被审计单位名称编

5、制人及日期索引号B6被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号123获取或编制应付福利费明细表，复核加计正确，且和明细帐、总帐、报表数核对是否相符。检查年度内应付福利费计提标准（提取比例、基数）是否符合有关规定，计提金额是否准确，会计处理是否正确。根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：6需应付股利审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B7被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况

6、说明底稿索引号1234获取资产负债表日按投资者名称排列的应付股利明细表，且和明细帐、总帐、报表数核对相符。审阅且收集企业协议、合同、章程、股东大会决议、董事会纪要中有关利润分配的规定，审查利润分配标准和发放方式是否符合规定且经法定程序批准。检查余额的真实性，必要时请企业出具专项说明根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：应交税金审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B8被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号12345获取

7、应交税金明细表，复核加计数，且和明细账、总账、报表数核对相符。查阅被审计单位纳税登记表、纳税鉴定或纳税通知，以及由税务部门批准的征免、减税的批准文件，了解被审计单位适用的税种、税率、附加税以及征、免减税的范围和期限，确认本期被审计单位应纳税项的内容。核对期未应交税金和税务机关的认定数是否相符，如有差异请企业出具专项说明索取税务部门汇算清缴、企业纳税申报及年终税务稽查报告等资料，核查相关数据的勾稽关系。根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：被审计单位名称编制人及日期索引号B9被审会计报

8、表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号123获取明细表，复核加计数，且和明细账、总账、报表数核对相符。核对期未应交税金和税务机关的认定数是否相符，如有差异请企业出具专项说明根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见：其他应付款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B10被审会计