资产管理作业程序

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1、发行日期2006-8-22版次01文件编号CSS-OP-MD-004修订口期修订次数02文件页次1/9核准审核制定孙立德徐楠CSS-FR-MD-004-01文件修改纪录表文件名称资产管理作业办法文件编号CSFS-OP-MD-004发行H期2006-8-22发行版次01页次2/9次数修订口期CSS-FR-MD-004-02修改页次版次修改内容资产管理作业办法文件编号CSS-OP-MD-004发行日期2006-8-22发行版次01页次3/91.目的：为使公司财产之购置、保管、转移、请修、报废、出售有所依循特订立本办法。2.范围:本办法所称资产包括公司购买

2、的非办公文具类的所有财产，分固定资产与低值易耗品两类。1.定义：1.1.固定资产：公司所购买、单位价格在人民币2000元以上（含）且耐用年限超过1年的各类有形资产。1.2.低值易耗品：公司所购买、单位价格在人民币2000元以下的各类有形资产，包括办公家具、2000元以下的办公设备、家电设备等2.分类与编号：2.1.固定资产全部进行列帐管理。2.2.本公司之资产分机器设备（代号为A1）、器材（代号为A2）、办公设备（代号为B3）、办公家具（代号为B4）、电器（代号为B5）、车辆（代号为C6）、其它（代号为D7）2.3.资产编号采用位数，第一二位表示地区

3、代码，以该地区第一拼写字母缩写；第三四位表示大分类，第五六位表示资产分类明细，第七八九位表示流水号。8.3举例如下：SH（上海）…——01流水号地区代码大分类分类明细2.4.资产分类明细详见附件《公司资产编码原则》3.权责：3.1.管理部：3.1.1.建立、登记资产明细表、汇总表。3.1.2.对资产进行统一编号并制作资产标签、保管人。3.1.3.办理资产之购置（含自制资产）、保管、移转、请修、报废、出售的相关手续。3.1.4.组织进行资产之清查、盘点，与使用单位进行盘点。3.1.5.与财务部、使用单位对帐，及时查找和处理差异，确保帐帐、帐卡和帐实相符

4、。5.2.财务部：建立固定资产总帐和明细账，掌握固定资产之购置、保管、使用情况。参加固定资产之清查盘点，与管理部对帐以确保帐帐、帐实相符。办理资产购置、移转、报废、出售Z财务相关事宜。使用单位主管：按管理部要求安排本单位资产之盘点。指定本单位资产之保管人并负监督保管之责任。5.33.按管理部要求定期对帐，确保帐卡、帐实相符。资产管理作业办法文件编号CSS-OP-MD-004发行口期2006-8-22发行版次01页次4/94.程丿了;:1.1.釆购、验收：6.1.1采购比照《请订购作业程序》办理。6.1.2订购单价在RMB5000元以上（含）者，申请单

5、位须呈报“签呈”签核至总经理，并依”物品请购验收单”办理请订购。6.1.3验收比照《请订购作业程序》办理。1.2.保管、登记6.2.1采购单位所购入的资产交申请单位验收后转使用单位使用、保管；6.2.2资产购入后5天内，采购单位将发票、请购验收单、供应商之送货单，一并交管理部登记入”资产清册“内，管理部将以上单据复印留存备案，同时制作”保管人”标签贴于资产醒目位置，并请资产保管人在“资产清册”上签名确认。属于固定资产的，管理部须填写“财产登记卡”备案，以后每次固定资产移转、维修均须登录于该卡；“财产登记卡”一份交财务登帐。6.2.3财务部根据发票、物

6、品请购验收单、付款凭证付款，根据“财产登记卡”将固定资产登记入账；并在“财产登记卡“上列明传票号码备查。6.2.4所购入资产的发票复印件、使用说明书、保修卡、合格证等资料统一由管理部保管，使用单位可根据需要借用，但必须在5个工作tl或保修完毕后归还管理部。6.2.5管理部会同财务部每个季度进行一次资产盘点，盘点后两个部门进行盘点检讨，提出盘盈亏分析和实施对策，并整理出“资产清册“和盘点表报主管审核。1.3.移转、请修、出借6.3.1各单位间，因业务需要互相转移资产时，由移出单位填具“财产转移单”，移出单位、转入单位主管会签后交管理部变更资产清册；属于

7、固定资产的，管理部再复制一份交财务部做移转登记和转帐，并在“财产登记卡”上登记移转情况。6.3.2资产损坏须维修的，由保管人填具“物品请购验收单”，在”品名”栏填写资产名称，在“用途”栏填写损坏或无法使用的症状，经部门主管签核后送管理部采购单位，采购单位接单后认真查核资产损坏状况，向供应商或维修保养单位报修，并进行询价议价；”物品请购验收单”经管理部主管签核后进行维修；属于固定资产的，维修完毕由管理部在“财产登记卡“上登记维修情况。6.3.3所损坏资产须送出公司维修的，由采购单位填具“资产出司放行单“，注明资产名称、携带人，连同“物品请购验收单”交管

8、理部主管签核后备案，资产方可携带出公司。6.3.4公司资产因特殊原因需暂时外借，需由保管人填具“资产岀司放行