基于价值链的企业集团营运资金管理研究

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1、基于价值链的企业集团营运资金管理研究聂建伟阜丰集有限公司企业集团的不断发展与进步，棊于价值链视角，极大地促进丫营运资金管理建设，已经得到了企业集团内部的高度重视与关注。基于价值链视角，对企业集团营运资金管理的耍求越来越严格。主要是由于通过营运资金管理建设，可以确保企业集团核心竞争实力的稳步提升，更好地顺应市场经济的发展趋势，促进企业集团的健康发展。本文主要针对基于价值链的企业集团营运资金管理展开深入的研宄，并提出几点针对可行的优化措施。关键词：价值链;企业集团;营运资金管理;优化措施;目前，基于价值链视角，加强营运资金管理建设是企业集团各项管理工作的重屮之重，是企业

2、集团发展的重要影响因素，关乎着企业集团营运资金管理水平的提升。企业集团要想在激烈的行业竞争中始终立于不败之地，占有更多的竞争优势，就必须要不断创新与改良营运资金管理理念，充分出价值链的应用优势，进而实现企业集团长远发展的建设0标。一、基于价值链企业集团营运资金管理的可行性因素分析基于价值链角度，通过对企业集团营运资金管理的规划，形成以价值链为主的管理模式，可以增强企业资金管理的协调性与一致性，进一步整合企业集团内外部资金链条，做到统筹规划。并i及吋将价值链管理思路贯穿到集闭财务管理的方方面面，提高营运资金管理水平和质量UL为企业集团蠃取更多的利润空间，避免营运风险的

3、发生。基于价值链角度，加强营运资金管理建设，可以打破时间和地域的限制，进一步拓宽企业的经营管理范围。而且对还能对外部价值链进行优化，确保了企业内部价值链与外部价值链的统一与协调，将内部交易成本控制在合理范围内，实时监督与控制营运资金管理情况，充分发挥出Y营运资金的事前预算、事屮跟踪以及事后评价等监控作用，进而实现了企业营运资金的高效利用与配置。二、基于价值链的企业集团营运资金管理中存在的不足之处（一〉系统管理严重缺失我国一些企业集团在营运资金项目管理中较为单一、片面，过于强调现金、存货、应收账款等项A，对于预收预付账款和应付职工薪酬等项A来说，在实际经营中占据着较高

4、的比重，但是一些企业集团的重视程度明显不足，影响着营运资金管理范围的扩宽，对基于价值链角度来加强营运资金管理造成了极为不利的影响，造成了企业集团财务风险的发生。（二）资金管理与业务流程出现了严重的脱节结算屮心模式、财务公司模式以及内部银行模式等是企业集团营运资金管理的重要模式内容，在实际运转过程中，很难将资金管理与业务流程整合在一起。具体来说，企业集团很难从业务流程中充分了解资金具体使用情况，产、销等环节信息流转受到了极大的阻碍，大大增加了价值链上的业务流、物质流、信息流以及资金流等整合工作的难度性m，出现了严重的信息孤岛现象，难以实现集团资金的事前、事屮以及事后的

5、动态监督与控制a标，营运资金管理的应变能力有待提升。（三）企业集团营运资金管理技术较为落后现阶段，一些企业集团往往釆用规模化生产方式和集中管理方式，必须要借助发达的信息系统，通过精准的基础数据信息来为企业集团的决策提供一定的参考依据，进而对企业管理技术和管理方式的要求越来越严格。众所周知，资金管理涉及到企业采购、生产、销售的全过程，以往传统的营运资金管理是一种较为定性化的资金管理模式，缺少信息技术的扶持，难以监督和管理资金运作的整个过程，造成了管理者所需资金信息的滞后现象，无法顺应企业集团现代化管理的实际需求。此外，一些企业集团尚未进行信息化管理，仍然采用以往传统的

6、手工会计系统，造成丫企业内部信息难以在规定时间内传达出去，极容易出现人工误差，存在着严重的失误。（四）缺少规范合理的负债结构，存货周转不力现阶段，一些企业集团出现了严重的负债现象，造成了短期偿债风险的发生。企业集团缺少合理的负债结构，匹配度较高的流动资产变现能力普遍较低，对营运资金管理建设造成丫极为不利的影响，带来丫严重的财务风险。与此同时，一些企业集团仍然过于强调以往传统的采购和库存管理，所应用的存货信息处理系统，使企业与供应商之间的关系出现了一定的混淆，而且企业与供应商之间缺少良好的交流与互动，造成了存货成木支出出现了诸多不可控因素，出现了信息不对称现象。三、基

7、于价值链的企业集团营运资金管理的优化措施（一）加强采购活动和销售活动中的营运资金管理1.企业集团要想避免营运资金管理风险的发生，要高度重视采购活动中的成本管理，构建完善的存货控制系统，充分考虑原材料的缺货成木和存货积压的资金占用成本。并结合自身企业集闭的实际情况，确定最为适宜的供应商数量，给予信誉良好的供应商优先考虑权，保持供应商高度的参与度，建立起合作伙伴关系，控制采购成本与风险的蔓延。2.企业集团在销售活动中，耍严格控制和管理销售渠道，避免不必要的物流成木的浪费与流失现象，将采购和牛.产环节中的营运资金管理占用控制在合理范围内。制定完善的应收账款政策，对赊销