全盘帐务处理流程

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1、全盘帐务处理流程：一，根据原始凭证填写“记帐凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：1.处理有关现金的原始凭证2.处理有关银行存款的原始凭证3.汇总现金，银行存款借方贷方是否与“现金，银行存款収付报告”的现金，银行存款収支一致4.处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证5.处理有关需要自制的原始凭证6.摊销当月费用（根据上月凭证和账簿记录填制）7.预提当月费用8.计提当月折旧费9.结转当月领用的原材料10.分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）11.计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）12.结转制造费用（将当月的制造费用

2、发生额转入生产成本）13.结转完工入库产品成本（根据产生品计算表会计编制）14.结转当月销售产品的成本（根据产成品编制“产成品销售成本报表”会计编制）若当月有“其他业务收入”，结转销售成本的同时还要结转“其他业务成本”15.转出未交增值税（销项-进项-上月留抵-已交税金）16.计提其他税金17.计提当月个人所得税18.二、根据记账凭证登记入账簿19.三、根据记账凭证编制T型账20.注：二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账四、编制报表前进行“对账”21.（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习22.五、根据“T”型账编制科目汇总表

3、23.六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）经常见的一种是内账和外账其工作是：1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。（包括管理费用、营业费用、销售成本等等）2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等3、出财务报表年末就出现金流量表之类另外常见的一种就是银行的先把全盘账分割成三大块现金、银行和转账。现金、银行根据出纳的现金日记账及银行日记账对单做凭证。转账又分为三块，应收，应付，结转。应收以每月送货单汇总客户做凭证。应付以供应商和入库单汇总做凭

4、证。剩下的就是对期末对待摊费用的摊销，折旧的计提，递延资产的摊销等。最后对成本类科目，损益类科目的结转、日常费用事项，收入事项，成本事项，往来收付款核算等会计处理，并制作凭证；记账；、编制报表，纳税申报；、财务分析，财务新办企业一般纳税人全盘帐首先，到帐表店去买几本记账凭证，一本总帐，一本现金帐，一本银行帐，一本活页分类帐，一本费用帐，一本生产成本帐，一本税金帐。然后，将企业日常发生的业务做成记帐凭证，到月底汇总出报表，登帐。企业一开始生产，到月底还要结转产品成本，这个比较麻烦，不过没关系，会计可以边干边问边学，慢慢的就熟练了一般纳税人的报税流程？？一般是这样：1

5、、每个月月底先认证进项发票2、月初抄税、报税3国税申报窗口或者远程申报并缴款、根据国税的数据填地税的申报表增值税网上申报，先填报附表4，然后填报附表2，再填申报表，最后填资产负债表和损益表。月末会计的计提，结转分录（一）计提职工福利费，职工教育经费，工会经费1.按工资总额14%提取职工福利费2.借：管理费用—福利费3.贷：应付福利费二，按工资总额的1.5%提取职工教育经费三，借：管理费用---职工教育经费四，贷：其他应付款—职工教育经费五，按工资总额的2%提取工会经费六，借：管理费用—工会经费七，贷：其他应付款—工会经费八，提固定资产折旧九，借：管理费用—折旧费十

6、，贷：累计折旧十一，摊销费用一，借：管理费用（或营业费用等）二，贷：待摊费用（或长期待摊费用）三，计提税金四，借：营业税金及附加五，贷：应交税费---城建税六，贷：其他应交款—教育费附加七，贷：其他应交款—地方教育费附加八，结转各种收入九，结转主营业务收入：十，借：主营业务收入十一，贷：本年利润十二，结转其他业务收入十三，借：其他业务收入十四，贷：本年利润十五，结转营业外收入：十六，借：营业外收入十七，贷：本年利润十八，结转成本，支出，税金十九，结转成本：二十，借：本年利润二十一，贷：主营业务成本二十二，结转其他业务支出二十三，借：本年利润二十四，贷：其他业务支出

7、二十五，结转税金：二十六，借：本年利润二十七，贷：营业税金及附加二十八，结转各项费用二十九，结转管理费用三十，借：本年利润三十一，贷：财务费用三十二，结转营业费用三十三，借：本年利润三十四，贷：营业费用三十五，结转财务费用三十六，借：本年利润三十七，贷：财务费用三十八，季度计提所得税：三十九，提取时：四十，借：所得税四十一，贷：应交税费---所得税四十二，结转所得税：四十三，借：本年利润四十四，贷：所得税一，上缴所得税二，借：应交税费—所得税三，贷：银行存款或现金四，　社会保险会计分录：　　1、企业负担部分，提取时：　　借：管理费用——劳动保险费（管理部门）　　　

8、　销售费用