外经贸综合精讲第18讲

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1、第18讲: 对外贸易融资 考试要求:1.熟悉对外贸易短期信贷的主要形式2.掌握保付代理、买方信贷、卖方信贷、福费廷一、对外贸易短期信贷（一）、对外贸易短期信贷的主要形式1、商业信用和银行信用2、对出口商的信贷和对进口商的信贷1）对出口商的信贷：进口商对出口商的预付款、经纪人对出口商的信贷、银行兑出口商的信贷2）对进口商的信贷：出口商对进口商提供的信贷、银行对进口商提供的信贷（二）、保付代理1、概念：指出口商以商业信用的方式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关的单据，卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。2、业务程序3、保付代理的

2、内容与特点1)保理组织承担了信贷风险2)保理组织承担资信调查、托收、催收帐款甚至代办会计处理手续3)预支货款4、保理业务的类型1）到期保理业务2）预支或标准保理业务5、保理业务的作用（1）对出口商的好处1）.保理商所提供的信息和数据可以扩大出口，促进成交，加强出口企业的竞争力。2）.出口商出口商品后，可立即从保理公司获得资金融通，这就加速了企业的资金周转。3）.出口商向保理公司无追索权的卖断出口单据，意味着将信贷风险出口汇价风险转移给了保理公司，而自己十分安全。4）.有利于优化出口企业的资产负债表。企业如果从银行取得贷款，企业的资产负债表中负债增加，这样企业负债占资产的比率会提高，如果该

3、企业是上市公司，对该企业的资信及股价都会有影响。而做保理业务，企业商品出口后，会立即收到现金，有一个较好的资产负债表，有利于该企业有价证券的上市及融资活动。（2）对进口商的好处：1）.可以减少资金的积压，降低进口成本。2）.可以简化进口的手续。3）.保付代理业务的手续费，通常都是转移到出口货价中，但是对进口商而言，以保付代理方式成交进口合同仍然比以信用证方式做进口要经济合算。6．费用的负担1）保理手续费2）利息二、出口信贷（一）出口信贷的概念和特点1．概念：出口信贷是一种国际信贷方式，是一国为了支持和鼓励本国大型机械设备、工程项目的出口，加强国际竞争了力，以向本国出口商或国外进口商提供利

4、息补贴和信贷担保的优惠贷款方式，鼓励本国的银行对本国出口商或国外的进口商提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。2.特点：（1）利率较低对外贸易中长期信贷的利率一般低于相同条件资金贷放的市场利率，由国家补贴利差。大型机械设备制造业在西方国家的经济中占有重要地位，其产品价值和交易金额都十分巨大。为了加强本国设备的竞争力，削弱竞争对手，许多国家的银行纷纷竞相以低于市场的利率对外国进口商或本国出口商提供中长期贷款即给予信贷支持，以扩大本国资本货物的国外销路，银行提供的低利率贷款与市场利率的差额由国家补贴。（2）与信贷保险相结合

5、由于中长期对外贸易信贷偿还期限长、金额大，发放贷款的银行存在着较大的风险，为了减缓出口国家银行的后顾之忧，保证其贷款资金的安全发放，国家一般设有信贷保险机构，对银行发放的中长期贷款给予担保。（3）由专门机构进行管理发达国家提供的对外贸易中长期信贷，一般直接由商业银行发放，若因为金额巨大，商业银行资金不足时，则由国家专设的出口信贷机构给予支持。不少国家还对一定类型的对外贸易中长期贷款，直接由出口信贷机构承担发放的责任。它的好处是利用国家资金支持对外贸易中长期信贷，可弥补私人商业银行资金的不足，改善本国的出口信贷条件，加强本国出口商夺取国外销售市场的力量。（二） 出口信贷的主要形式1.卖方信

6、贷：1）定义：口国所在地银行向本国出口商提供的中长期贷款就是卖方信贷。2）程序：（１）.出口商（卖方）以延期付款的方式与与进口商（买方）签订贸易合同，出口大型机械设备。（２）.出口商（卖方）向所在地的银行签订贷款，以融通资金。（3）进口商随同利息分期偿还出口商的货款后，出口商再偿还银行贷款3）卖方信贷与延期付款的区别2.、买方信贷：出口商所在地银行直接给外国进口商或进口商的银行提供贷款。（1）直接贷给进口商（买方）这种买方信贷的程序与做法是：１）.进口商（买方）与出口商（卖方），签订贸易合同后，进口商（买方）先缴相当于货价15%的现汇定金。现汇定金在贸易合同生效日支付，也可在合同签订后的

7、60天或90天支付。２）.在贸易合同签订后，至预付定金前，进口商（买方）再与出口商（卖方）所在地的银行签订贷款协议，这个协议是以上述贸易合同作为基础的，若进口商不购买出口国设备，则进口商不能从出口商所在地银行取得此项贷款。３）.进口商（买方）用其借到的款项，以现汇付款形式向出口商（卖方）支付货款。４）.进口商（买方）对出口商（买方）所在地银行的欠款，按贷款协议的条件分期偿付。（2）直接贷给进口商（买方）银行其做法与程序如下：１）.进