mm石化公司全面预算管理

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1、MM石化公司全面预算管理第3章MM石化全面预算管理体系3．1中国石化产业现状与挑战20世纪后半叶，中国石化工业得到了较快发展，并形成了完整的工业体系，建成大庆、扬子、燕山、茂名等一批大型石油化工基地，整体实力明显增强，截止2003年底，我国原油一次加工能力已达3亿吨／年，居世界第二位；乙烯生产能力达565万吨／年，居世界第四位；合成纤维生产能力1150万吨／年，居世界第一位。我国的原油储运设施已初具规模，2003年lO万吨以上原油深水泊位的接卸能力达1．35亿吨，原油储罐3890万立方米。伴随着炼化工业生产规模的不断壮大，生产技术能力也不断增强，中国炼油工业基本上是依靠自有技术建设和发展起

2、来的，已拥有当代世界主要的先进煤油技术。石油化工领域也获得一批具有自主知识产权的科技成果，其中开发的20多种炼化生产装置专用催化剂达到国际先进水平。中国是亚太地区成品油和石化产品需求增长最快的地区。中国经济快速发展已经近30年了，未来仍将保持持续较快增长的态势，由此推动了国内石油石化产品需求的快速增长。预计2010年和2020年中国石油需求将分别达到3．5亿吨和4．5亿吨，其中汽、煤、柴三大类油品的需求量将分别是2000年的1．7倍和2．3倍，需求增量将占亚太地区需求增量的4l％；合成纤维和合面树脂需求量将分别占亚太地区需求量的59％和48％。：尽管中国炼油与石化工业取得了长足发展，但随着

3、国内石油石化产品需求的不断增长和市场竞争的日趋激烈，仍存在许多问题。首先，中国炼油与石化产品能力的增长尚不能完全适应市场需求快速增长的需要。石油产品供需存在结构性的矛盾，大量的石化产品长期依靠进口，2003年国内乙烯产量只满足需求的38％。中国已成为世界上进口石化产品数量最多的国家；其次，炼油与石化工业的发展受到资源的制约。我国油气产量增长缓慢，原油对外依存度逐年提高，2003年中国石油对外依存度已达到36％，预计2010年和2020年将分别增至50％和60％左右，对炼油与化学工业的可持续发展带来一定的影响。最后，随着中国入17世后过渡期的结束，油品市场按“入世’’协议期限开放，油品价格最

4、终将由市场决定，国内市场国际化进程加快，竞争将更加激烈，将给炼油企业带来更大的成本压力。3．2埘石化概况及组织机构设置MM石化创建于1955年，地处广东省西部，是中国石化工业在华南和粤西地区最大的石化基地，也是珠三角经济布局的一枚重要棋子。MM石化资产总值650多亿元，拥有70多套主要炼油、化工生产装置，1座动力厂，还有港口码头、铁路运输以及完善的管道、海上原油接卸等储运设施。原油加工能力1350万吨／年，乙烯生产能力100万吨／年。主要生产汽油、煤油、柴油、润滑油、溶剂油、石脑油、沥青、乙烯、甲苯、聚丙烯、乙二醇、苯乙烯、丁苯橡胶、SBS等30多类石油化工产品。2008年，MM石化全年加

5、工原油1303．24万吨，生产成品油813．04万吨；生产乙烯95．48万吨，生产化工商品总量266．77万吨；实现销售收入899．81亿元，同比增加110．08亿元。上缴税金122．54亿元。受国际原油价格持续高涨和成品油与原油价格严重倒挂的影响，全年公司整体亏损30．48亿元，其中炼油亏损29．55亿元，化工亏损1．77亿元，是中国石化大型炼化企业亏损最少的企业。MM石化设有机动部、财务部、生产管理部、安全环保部、计划管理部、审计部、办公室、人事部、监察部等25个职能部(处)室；销售中心、供应中心、生产监测中心、工程项目经理部等11个直属单位；以及炼油分部、化工分部、动力厂、港口分部、

6、铁运分部5个二级生产单位。其中二级单位下设财务、计划、调度等部门及生产作业车间。公司在册员工18000人，其中具有专科以上学历员工5000余人，高级以上职称员工1400余人。3．3埘石化预算管理演变MM石化从2000年开始实行全面预算管理，经历了两个阶段。第一阶段(2000-2003)是预算管理初级阶段。这一阶段预算管理较为松散，未有效发挥作用。(1)预算指标不全面，缺乏科学。预算指标只有财务指标一项，由于未建立岗位责任制，经营指标等未纳入考核范围，预算基础数据不完整，预算目标的编制以历史指标值和过去的活动为基础，没有对企业的未来活动作评估。(2)未设立专门的预算管理机构和配备专业人员。预

7、算管理设于财务部，未于公司层面建立机构，预算很大程度上仅限于财务部门，没有做到“全面”、“全19员’’和“全过程”。(3)预算考核过程不够严格。员工薪酬与预算结果脱节，未严格按预算执行情况进行绩效考核。第二阶段(2004年至今)是全面预算管理阶段，预算管理逐步走向正规，发挥了巨大的作用，相比上一阶段，预算管理实现了：(1)预算指标既包含财务财务指标，也包含质量、安全等非财务指标，严格按预算指标的完成情况来兑现员工收入。(