china citic银行沈阳分行财务风险评价及控制

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1、CHINACITIC银行沈阳分行财务风险评价及控制第3章CHINACITIC银行的财务风险管理现状3.1CHINACITIC银行概况3.1.1CHINACITIC银行简介CHINACITIC银行创立于1987年，原名为“CHINACITIC实业银行”，2005年底，改名为“中信银行”。CHINACITIC银行是全国性质的商业银行，总部位于北京，其主要股东为中信股份有限公司。CHINACITIC银行在2007年4月27日，在上海证券交易中心上市，为中国大陆第七大银行，其总资产超过12000亿港元，共有16000多名员工。3.1.2CHINACITIC银行经营状况CHINACITIC

2、银行在发展过程中，注重以资金运作作为其发展的首要目标，在资金存贷方面，发挥自身优势，获取了较大的经济效益。CHINACITIC银行在发展过程中，其经营运作模式，对自身的发展有着最为直接的影响。就当下CHINACITIC银行经营状况来看，在发展过程中，CHINACITIC银行注重对自身财务风险特征的分析。CHINACITIC银行的存贷业务中，对存款的吸收，主要以客户维护为存款发展的主要途径。综合我国商业银行发展情况来看，中小商业银行发展中，处于夹缝生存的状态，面临着四大国有商业银行的压力，中小商业银行在吸收存款过程中，面临着较大的压力，存款吸收不足。CHINACITIC银行发展过程

3、中，同样面临着这样的压力。同时，CHINACITIC银行经营过程中，以信用卡和小额信贷为主，通过办理信用卡以及对中小企业提供短期贷款，获取经济收益。但这样一来，CHINACITIC银行在发展过程中，将面临较大的财务风险问题。这种财务风险，呈现出分散化的特征，较难把握。除此之外，在管理过程中，内部控制体系的不完善、监督评价机制的缺失以及管理机制的不平衡，都为CHINACITIC银行发展带来了一定的安全隐患。3.2CHINACITIC银行财务风险指标体系设计的总体思路及原则我们在对CHINACITIC银行财务风险评价过程中，需要建立相关的风险评价指标。在风险评价指标构建过程中，必须要

4、明确指标体系设计的总体思路和原则，这样一来，在指标体系设计过程中，才能够更好地满足实际需要。3.2.1指标体系设计的总体思路我们在进行指标体系设计过程中，遵循了统一的会计制度，并且集合CHINACITIC银行自身的发展特征，对相关指标设计过程中，进行了相关改动。指标体系设计过程中，必须包括三个方面内容，分别是：风险水平、风险迁徙、风险抵补三个方面。我们在进行指标设计过程中，以《股份制商业银行风险评级体系》和《商业银行风险监管核心指标（试行）》作为本文指标体系设计的主要依据。在设计过程中，总体思路，我们可以从图3-1中看出：如图3-1所示，我们在对CHINACITIC银行财务风险评

5、价指标设计过程中，要注重从风险水平、风险迁徙、风险抵补三个方面进行考虑。其中，风险水平指标主要包括了流动性风险和资产质量风险两个方面内容；风险迁徙则主要指风险变化程度；风险抵补则包括了盈利能力水平和资本充足程度的研究和分析。3.2.2指标体系设计的原则我们在对CHINACITIC银行指标体系设计过程中，为了保证指标设计的合理性和科学性，必须坚持一定的原则，这是确保CHINACITIC银行财务风险评价指标能够发挥作用的关键。一般来说，在进行指标体系设计过程中，主要遵循以下原则：1、科学性原则科学性原则主要是指在进行指标构建过程中，需要对各个方面的情况都能够进行有效的了解，并能够在指

6、标体系构建过程中，对实际问题进行有效地反应。2、全面性原则全面性原则主要是指在进行评价指标体系构建过程中，指标能够对CHINACITIC银行财务特征的各个方面进行有效地反应。3、可操作性原则选择的指标体系能够对CHINACITIC银行的财务状况进行有效反应，并且这一指标数据能够在披露的数据中进行较好的获得和计算。4、对比性原则选择的指标体系必须能够进行有效对比，对CHINACITIC银行的财务风险共性和特性信息进行有效对比，更好地发现问题。3.3CHINACITIC银行面临的财务风险3.3.1流动性风险流动性风险是目前CHINACITIC银行面临的主要财务风险之一，这一风险，与当

7、下CHINACITIC银行的经营模式有着不可分割的联系。流动性风险问题，对于CHINACITIC银行内部财务风险问题来说，有着较大的影响。关于这一问题，具体情况我们可以从CHINACITIC银行2014年的流动性指标状况表中看出：综合表3-1来看，我们可以看出，2014年年末，CHINACITIC银行流动性比例为44.21%，比上一季度增加了0.93个百分点；CHINACITIC银行的存款比率在2014年末尾63.21%，比上一季度下降了0.99个百分点；人民币的超额备付金率为3