浦发银行沈阳分行公司客户信用风险内部控制

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1、浦发银行沈阳分行公司客户信用风险内部控制第2章公司客户信用风险内部控制体系现状浦发沈阳分行是金融系统中最为活跃的中小型商业银行之一，尤其在公司信贷领域，各项指标综合排名一直保持领先地位，多年来为促进沈阳市地区的经济发展、支持经济体制改革、维护金融稳定作出了重要贡献。该分行经过近几年的改革和发展，在公司信用风险内部控制和体系建设等方面做了大量的工作，体系化平台已基本搭建完成，积累了一定的内部控制体系建设、信用风险管理、信息资源和人力资源管理经验。2.1浦发沈阳分行概况浦发沈阳分行是总行在辽沈地区设立的一级分行，2002年6月正式挂牌营业，至今已经过十年的发

2、展历程，是辽沈地区最为活跃的股份制商业银行之一。。总部位于上海，是上交所挂牌上市的股份制商业银行，在亚洲银行300强中，净资产收益率位列中资银行第一位。沈阳分行成立十年来，业务领域渗透到全省各主要行业，拥有公司类优质客户7000余户，个人客户50余万户，累计面向辽沈地区投放各项贷款2324亿元，已在辽沈地区设置了15家同城支行和3家异地支行，截止2012年6月末，分行总资产达476亿元，各项贷款余额达到315.3亿元，一般性存款余额达到411亿元，人均利润连续数年蝉联沈阳市银行业榜首。2009、2010、2011连续三年不良贷款率保持在5‰左右，近期受行

3、业融资趋势影响略有上升势头但仍然维持在1%左右的合理范围。在行业投向上，重点支持装备制造、交通运输、能源、水利、服务业等行业发展，与辽沈地区各大龙头企业建立战略合作伙伴关系。多年的发展中，沈阳分行逐步确立了以装备制造业为特色经营，以扶持中小微企业为责任的多元化发展模式，结合银行机制优势和战略优势，实施“稳大、强中、扩小”的经营战略。在信用风险内部控制管理方面，分行内设风险管理部、审计部、合规部、授信审查部、信用运营中心等共计5个信用风险管控部室，同时设立信贷审批5委员会、风险管理委员会共计2个信用风险控制委员会，以及内控体系项目办公室、公司银行部、运营管

4、理部、人力资源部、信息科技部等10个经营管理辅助部室，基本实现信用风险条线化、阶段化、扁平化管理，管控范围基本涵盖贷前、贷中、贷后全部流程管理。按照新巴塞尔协议和监管部门规定要求，沈阳分行于2006年开始致力于内控体系项目建设，经过风险识别、评估以及制度差异化和细化流程，累计整理、修订、下发内控体系文件400余份，内部控制体系平台基本搭建完成，初步实现流程化、标准化管理。2.2公司客户信用风险的内部控制特点商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。浦发银行总、分行参照了美国COS0委员会发布的《全面风险管理一整合框架

5、》，并充分考虑总、分行的风险管理现状，实行全面风险管理。总行设立首席风险官，分行设立授信审查部、信贷委员会、风险管理部、风险管理委员会、合规部（隶属于风险管理部）、内控体系项目办公室、审计部等信用风险管控部门，实现各类风险的前、中、后台分离管理，形成了以董事会、高管为主要决策层，各风险管理部门为管控职能机构，内部审计部门为第三道防线的相对集中和独立的风险控理体系。公司信用风险内部控制方面涵盖于内部控制体系项目之中，实行体系化和流程化管理，同时兼顾运用审计、合规、风险等职能机构的监管效力。具体内部管控实行以业务活动为基础目标（范围涵盖信用风险、操作风险和市

6、场风险控制），以内控体系化文件为制度依据，以风险管理条线（包含风险管理部、授信审查部、合规部以及信贷委员会、风险委员会、内控体系项目办公室等职能机构）为执行依托，以审计、合规、风险等职能部门为有效监督，形成了横纵结合的风险内控模式，努力实现公司信用风险最小化的控制目标。沈阳分行的公司信用风险内部控制活动呈现出以内部控制体系项目为基础，以业务活动的纵向流程性管控为主线，以跟踪、交叉、检查等横向监控为有力补充的公司信用风险内部控制特点。内部控制体系项目工作是分行实行信用风险内部控制的基础，公司信用风险内部控制活动和特点涵盖于内控体系项目之中，下面就具体情况分

7、析和阐述如下。（1）公司信用风险内部控制思路内部控制体系项目是面向全行实施的内部风险控制工作的总称。分行内控体系项目工作中公司信用风险内部控制管理方面主要是由总行风险管理条线制定，以分行风险管理部及内控体系项目办公室为主要组织和推动部门，面向全行进行实施的长期性、全面性内部控制体系工作。公司信用风险内部控制工作思路，主要是根据组织架构，以建立全面风险管理为目标，以业务管理流程为基础，以制度文件为依据，按照《商业银行内部控制评价办法》（银监9号令）的规定和要求，结合风险条线管理实践，依据“内部控制环境、风险识别评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与

8、反馈”等内部控制五大要素的逻辑关系，用流程管理的方法形成体系化文件，并加以持续实