建设银行吉林省分行内部控制环境优化

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1、建设银行吉林省分行内部控制环境优化第2章建行吉林省分行内部控制环境的现状及存在的问题2.1建行吉林省分行简介中国建设银行实行统一法人体制和总--分行制，按照省级行政区划和重点城市在全国设立了37家境内一级分行（大陆31个省市自治区和大连、青岛、苏州、宁波、厦门、深圳6个重点城市；在港澳台设立的分行按境外机构管理）。建行吉林省分行是中国建设银行设在吉林省内的唯一一家一级分行，其前身为成立于1954年10月1日的中国人民建设银行吉林省分行。自设立以来，吉林省分行伴随着建设银行的改革发展，先后经历了国家行政机关、专

2、业银行、国有独资商业银行、国有股份制商业银行的发展历程。60年来，吉林省分行一直服务于吉林省的重点工程建设和企事业单位及广大个人客户，金融产品和服务涵盖存款、贷款、结算、银行卡、电子银行、代理业务等十几大类，在房地产金融、委托代理、工程造价咨询、项目与贸易融资、投资咨询与财务顾问等业务领域中一直保持优势地位，重点支持了石油化工、汽车、交通、通讯、电力、钢铁等一批关系国计民生的基础行业和重点产业。在省内率先推出了住房贷款、住房装修贷款、汽车消费贷款等个人类信贷产品和“乐当家”个人理财等一批个人服务品牌，赢得了客

3、户的广泛认同和赞誉。2004年，中国建设银行完成股份制改造，并于2005年10月建设银行H股在香港联合交易所公开上市，2007年9月建设银行A股在上海证券交易所挂牌上市。建行吉林省分行作为建设银行的一部分，由此步入了发展的新阶段。但由于受2003年吉林省分行营业部发生涉案金额3.8亿元的重大金融诈骗案影响，该行在股份制改造初期的几年内，经营上采取“稳为先”的过度保守策略，经营管理水平并没有得到明显改善，业务发展速度缓慢、资产质量不佳、士气低沉，在建设银行系统内无论从业务发展还是内部管理都处于落后状态。5200

4、9年以后，该行调整了领导班子，提出了“真抓实干、奋勇争先、创区域内最好银行”的目标，将发展作为第一要务。该行调整业务结构，将大力发展中小企业贷款、涉农贷款和中间业务作为重点；调整组织机构设置，实施扁平化管理；加大对人员的激励约束。从经营指标看，这一阶段吉林省分行步入了快速发展的轨道，指标增长迅速、市场地位明显提升（详见表2.1）。到2014年9月底，吉林省分行下辖8个二级分行和长春城区110个直管支行，共有经营机构307个，已成为吉林省金融同业中的领先者。在内部管理上，吉林省分行按照“前中后台分离、专业专注”

5、的思路，将银行的经营管理职能划分为经营模块、业务处理模块和监督保障模块。经营模块按照客户的性质又划分为对公模块（负责公司类客户的服务）、对私模块（负责个人客户的服务）、资产管理模块（负责同业间或银行自有的资产经营）等，这部分属于前台业务。业务处理模块，主要是负责银行业务的会计核算、账务处理、贷款审批等，这部分是为前台业务服务的，属于中台业务。监督保障模块，主要负责人力资源管理、风险管理、内控管理、监督评价、安全保卫、行政保障等，是为银行的整体服务的，属于银行的后台业务。目前，根据建总行的管理要求，为提高对客户

6、的服务能力，吉林省分行的前台业务分工越来越细，而中后台业务日趋集中，即：前台逐步事业部制，中后台集中专业化。2.2建行吉林省分行内部控制环境的现状建设银行股改上市后，重视并加强了公司内部控制管理，除按照《公司法》要求建立了符合股份公司要求的组织体系外，还在内部管理上先后实施了风险管理平台工程、六西格玛管理、组织机构调整、风险及审计体制改革、流程优化、前后台分离等措施，从系统层面不断优化内部控制体系。吉林省分行根据建总行的统一部署，也随之进行了跟进调整，结合自身的实际，不断完善内部控制管理，取得了一定的成效。2

7、.2.1内部控制环境建设开始起步近几年，吉林省分行将加快发展作为第一要务，加大投入，保持了业务的快速发展。在业务快速增长的同时，吉林省分行也关注了内部控制环境的建设，不断加强业务管理和制度建设，在日常经营活动中加大考核力度，注重对制度的执行，促进风险控制能力的持续提升。在制度建设方面，资产、负债、营运管理、会计结算、风险管理、人力资源管理等条线，均不断优化业务流程，规范业务操作，指明关键风险控制点。可以说，从前台柜面操作到后台运行支持保障系统，内部控制体系的业务操作规范和管理规范基本确立。在机构建设及职责分工

8、方面，设立风险管理部，负责全行风险管理政策及基本制度的制定、全行风险分析报告管理和业务持续性管理等。风险管理部下设立内控合规部，负责组织内外部检查的整改工作，以及对违规行为问责的督办。2013年初，该部设置了内部控制专职管理岗。该岗主要职责是分析各项管理政策风险控制的有效性、完整性；分析各经营条线的业务流程及规范设计的完整性、合理性；研究内部控制存在的漏洞和不足，并就内部控制薄弱环节定期向上级汇报；