建信融资租赁介绍

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1、融资租赁介绍建信金融租赁股份有限公司6/25/20211主要内容融资租赁业务介绍建信租赁与分行联动案例建信租赁简介6/25/20212什么是融资租赁融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。与贷款一样，客户自行选择物件以及物件的出卖人与贷款一样，客户拥有对物件的占有、使用、收益权与贷款的不同在于，贷款业务中，物件的所有权属于客户，在租赁业务中，物件的所有权属于租赁公司6/25/20213融资租赁的交易流程客户选择设备和出卖人出租人购买设备租赁给客户使用客户支付租金租期结束后

2、，客户可以续租、回购或退回设备6/25/20214融资租赁的产品形式按照租赁物的来源划分直接租赁：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。售后租回：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，将该物件从出租人处租回使用的交易。“售后租回”是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。6/25/20215融资租赁的产品形式按照会计准则对租赁的分类融资性租赁经营性租赁-所有权转移-客户可以极便宜的价格回购设备-租赁期占设备经济寿命期的大部分-租金现值占设备价值的大部分-设备特殊性五条标准6/25/

3、20216融资租赁的产品形式其他种类厂商租赁委托租赁SPC飞机税务租赁信托租赁应收租赁款转让6/25/20217融资租赁与贷款的比较融资性租赁经营性租赁银行固贷设备记帐进入承租人资产负债表不进入承租人资产负债表进入借款人资产负债表融资比例设备全额融资设备全额融资设备价值的一定比例折旧或摊销期以租赁期为折旧期或以设备剩余使用寿命为折旧期在租期内摊销根据会计准则的相关规定确定折旧期间折旧或摊销方法同自有应折旧资产相一致的折旧方法直线法摊销根据会计准则的规定选用相应的折旧方法资产负债率会提高资产负债率不影响资产负债率会提高资产负债率利润和税收以财务费用和折旧费用进入

4、利润表以管理费用或制造费用进入利润表以财务费用和折旧费用进入利润表现金流灵活安排租金支付灵活安排租金支付等额本息或等额本金6/25/20218融资租赁对客户的益处租赁模式租赁物会计分类对客户的益处直接租赁承租人拟购资产直接融资性租赁100%设备融资租金与现金流相匹配直接经营性租赁表外融资税收递延改善ROA、资产周转率调整费用结构售后回租承租人现有资产售后回租融资性租赁盘活资产不影响继续使用该资产资金可以灵活运用售后回租经营性租赁盘活资产不影响租赁期继续使用该资产降低资产负债率、改善ROA、资产周转率税收递延调整费用结构厂商租赁厂商拟售资产直接融资性租赁帮助厂商

5、(制造商/经销商)扩大销售减少应收帐款，加快资金周转配置设备二手市场6/25/20219融资租赁的产品优势新的融资渠道全额融资期限长个性化安排财务调整（资产负债、利润、税收、现金调整）售后回租高效便捷享受资产增值的收益设备管理6/25/202110融资租赁的价格利息手续费租赁保证金担保费承诺费律师费评估费影响价格的因素有：客户信用状况、所处行业、区域、租期、设备、租赁公司融资成本、同业竞争状况、租赁公司战略、产品结构6/25/202111融资租赁的目标客户客户发展符合国家产业政策、行业发展规划，企业法人治理结构合理客户符合环保要求和节能减排要求客户符合中国建设

6、银行的客户信贷准入标准客户与中国建设银行有信贷合作关系，且在建行信用评级在AA级以上（项目公司除外），并且有与租赁业务融资额相当的授信额度客户在其所处行业中有一定竞争力，拥有可靠原料来源、稳定销售渠道客户无不良信用记录6/25/202112融资租赁的重点行业及设备选择铁路及轨道运输机车、动车组等电力生产、电力供应电网的变压器、变电站等；电力生产企业所用的设备，如汽轮机组、锅炉设备、水轮机、核岛、风力发电机组、太阳能发电机组及其他辅助设备等公路运输公路维护保养设备航空运输飞机（干线和支线）、发动机机场机场大型设备船舶运输船舶（包括船厂、船坞设备等）港口港口大型设

7、备石油石化石油石化开采和炼制设备、化工品生产设备设备制造业（飞机、船舶、工程机械、其他设备等）制造业的高价值生产线（企业核心设备）其他适宜做租赁的行业机械设备：工程机械、冶金、矿山、农机（限新疆建设兵团等大客户）、印刷等6/25/202113租赁物：-固定资产-一般选择客户核心资产、环保、节能等设备-设备或设备组合后可识别-经营性租赁设备属客户核心设备、价值稳定且经客户会计师认可为非特殊设备单笔交易最低限额-不低于4000万元人民币（厂商租赁指与厂商合作的额度）-战略性客户视情况而定租赁期限-一般不长于15年-电力等优质、稳定客户可延长到20年融资比例-最高融

8、资比例为设备价值的100%（可另含20