上市公司内部控制存在的问题及解决对策

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1、上市公司内部控制存在的问题及解决对策摘要随着经济的快速发展，内部控制制度对上市公司越来越重要，因此，上市公司内部控制的有效实施也越来越重要，由于条件不成熟，不可避免地会存在诸多问题。本文主要采用的方法是案例分析法、归纳总结法，首先介绍了内部控制理论的发展，然后分析了内部控制因素对我国上市公司内部控制的影响，提出存在的问题，最后就问题的探讨提出完善上市公司内部控制的具体措施。建立良好、有序、健康的内部控制体系，使上市公司在优化的内部控制环境、完善的风险评估系统和内部控制制度、健全的内部控制监督体系、畅通的信息沟通渠道中有更好的长远发展。关键词：上市公司内部控制内部控制制度Abst

2、ractWith the rapid economic development, the system of internal contorl isincreasingly important for listed companies, so the effective importation of internal contorl of listed companies are also increasingly important because of the conditions are not ripe,inevitably there will be many pro

3、blems.The main methods used in this article is a case analysis, summarize the method,first introduced the development of the theory of internal control, and then through the example of the internal control factors affect the internal control oflisted companies in China, put forward the probl

4、ems, the question of specific measures to improve the internal control of listed companies. The establishment ofa good, orderly and healthy internal control system so that the listed companiesin the optimization of the internal control environment, risk assessment mechanism,a sound internal 

5、contorl system, a sound internal contorl system of supervision and the smooth flow of information communication channels have a betterto long-term development.Keyword:Listed companies;Internal control;Internal control system 目录摘要Abstract一、绪论(一）课题研究背景及目的(二）国内外研究状况（三）课题研究方法二、内部控制及内部控制制度的概述（一） 

6、内部控制概述1.控制环境2.风险评估3.控制活动（二）内部控制制度的概述三、上市公司内部控制存在的问题（一）内部控制环境不完善（二）风险意识薄弱（三）信息流通不畅，各层级之间缺乏有效的沟通（四）监督机制不健全，没有达到监督的作用四、上市公司内部控制问题的原因分析（一）内部控制制度刚刚引入（二）公司内部控制责任主体不清晰（三）没有完善的信息流通和沟通程序（四）内部控制监督部门还在建设中五、完善上市公司内部控制的对策（一）完善内部控制环境（二）健全内部控制制度（三）明确内部控制主体（四）建立有效的监督机制(五)不断总结经验，深化内部控制意识、强化内部控制过程的全员参与(六)建立岗位

7、职责体系并不断完善，定期严格执行绩效考核(七)加强全面预算管理(八)加强应收账款的管理结论参考文献一、绪论（一）课题研究背景及目的自“安然事件”曝光以来, 美国相继曝出环球通讯、世界通信、施乐、默克制药等国际性大型上市公司会计造假丑闻,充分暴露了内部控制制度形同虚设等问题。在我国, 郑百文、银广夏、ST 猴王、黎明股份、蓝田股份等上市公司造假案层出不穷，亿安科技、中科创业“黑庄”操盘，啤酒花董事长神秘失踪，“云南证券第一案”总经理挪用公款近22亿元、给国家造成610万元财产损失，伊利股份高管