财务管理体系(草案)

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1、财务管理体系建立框架(草案)（第三次修订）供稿人：吴育为了满足卓艺集团对财务信息实时性、准确性、真实性、完整性的要求，必须要在集团内推行整个集团公司大集中的集团财务管理应用模式，通过使用集团财务信息化集中管理系统，有效的解决公司各层次人员对集团财务管理的需求。一、部门设置、人员配置。建立财务管理中心，财务总监负责，下设：计划会计部、结算部、资金管理部、（融）投资部、（核查）审计部。完善各部门职责职能，管理制度、办法的配套，各部门管理流程界定，权限、审批、监督措施的落实，定岗定员定责，部门分工协作的财务

2、管理体系。1、相关的制度体系（未完善、待草案批准后出台）。（1）集团公司会计制度；（2）集团公司财务管理办法、流程；（3）集团公司现金管理办法、规定及流程；（4）集团公司核算（结算）管理办法、流程；（5）集团公司融、投资管理办法；（6）集团公司内部（核查）审计管理办法；2、人员配置计划、管理层次设置计划。目前公司核算单位主体店34个、本级集团1个和宾馆1个共36个（暂不考虑思格成），根据公司的发展需求的需要，人员配置计划如下；7（1）计划会计部：岗位核定人数4人，目前2人，招聘2人，不包括思格成核算主

3、体和会计人员的配置安排。（2）结算部：岗位核定人数5人，目前在岗人员5人。（3）资金管理部：岗位核定人数2人，目前1人，招聘1人（编制原理为余总为总出纳，负责所有资金金库，记账出纳1名，就是该岗位本职人员）。（4）（融）投资部：岗位人员暂不编制，以后根据公司发展需要再定，职责职能由财务总监代位执行和管理。（5）（核查）审计部：岗位核定人数为2人，目前人员待定。3、部门岗位设置及职责职能、组织结构（方案批准后出台）。财务管理中心以财务总监负责制，各部门设置主管负责制，对财务总监负责；财务总监对董事长及董

4、事会负责制。二、协助物配部建立采购、供应、结算、盘存规范体系化、制度化，保障财务核算、审批、结算、盘存、监督的及时性、准确性，建立定期盘存制度，责任到人到点，完善与之相适应的采购管理办法、结算管理办法及审批流程体系。1、存货、固定资产必须以2011年11月30日大盘点，包括集团公司分（子）、各经营店都必须按规定时间盘点完，财务管理中心全力介入，请运营部、人事部配合，因为时间紧，量大，并且要保证工作质量，盘点表格及清查表格模板在本月12日全部出台，定于本月20号召开一次财务、物配、运行、人事部门工作会议

5、，就盘点的相关事宜做具体的安排和部署。72、请物配部本月25日前报采购应付、供应商、最新采购价格情况。3、请物配部于本月25日前报目前各店装修情况，包括装修预算、预付、财务结算情况4、财务、物配部成立就公司物资、固定资产、办公用品、低值易耗品采购工作组，就采购计划审批、采购、询价、供应商管理、付款资料共享，提高工作效率，建立盘点机制，财务管账、物配部管实物的约束机制，要做到账、物相符、责任到人。三、协助人事部完善集团薪酬、考核、监督、管理、培训体系，对店里的收银员定期业务技能培训，建议各收银员、片区出

6、纳人事管理、考核、奖惩、晋级、业务管理划归财务管理中心统一管理。四、协助行政部完善集团公司相关制度，管理体系，流程，建立政令、管理、流程畅通。五、建立公司战略目标、营运、业绩财务考核体系，跟踪目标营运过程，随时掌握战略目标、各营运店经营状况，做到事前、事中、事后的管理、监督体系。1、财务管理中心派专人于运行部精密衔接配合工作，有利于及时掌握集团各分（子）公司、经营店经营情况，建立报警机制，对集团各分（子）公司、经营店异常情况进行报警，对钻集团公司制度、政策的空子、徇私舞弊、中饱私囊、营业款少存、钻客户

7、会员卡管理漏洞的空子的人员坚决打击和处罚。2、建立运营信息财务共享机制，有利于集团战略发展和财务分析跟进，杜绝脱节的现象。3、建立客户和会员卡管理机制，7重点加强会员卡的管理，对会员卡办理、等级、充值、消费、注销跟踪管理，发现异常情况及时与相关部门沟通处理；建立大客户管理机制。六、建立健全完善公司各项资金管理审批权限及流程。1、完善备用金申报、审批流程；2、完善费用报销流程、制定相应的标准、制度、附件的规定及报销流程及时间的确定。3、完善报销附件的规定，通过对报销附件的完整性将做专门的规定，以保证会计

8、凭证的完整。4、完善工程申报流程，对造价、资金申报、财务结算等做专门界定。七、建议公司完善集团集中核算、集中采购、集中支付集团管理体系。八、建议完善集团预（结）算管理体系，本办法从2012年1月1日期执行。九、建立集团财务数据保密体系和财务档案制度。十、从即日起集团各核算单位报销及结算到吴育处审核，各店报销及结算在赵兴均处审核。十一、本月底我部将对集团所有的债权债务、股东结构、投资和比例、利润分配进行清理和结算，请董事会、各位领导、相关部门大力支持、请各